Co to jest kapitałowy wymóg wypłacalności (SCR)?
Kapitałowy wymóg wypłacalności (SCR) to całkowita kwota funduszy, które muszą posiadać zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji w Unii Europejskiej.
SCR to liczba oparta na formule, skalibrowana w celu zapewnienia uwzględnienia wszystkich kwantyfikowalnych ryzyk, w tym ubezpieczeń innych niż na życie, ubezpieczeń na życie, ubezpieczeń zdrowotnych, ryzyka rynkowego, kredytowego, operacyjnego i ryzyka kontrahenta. Kapitałowy wymóg wypłacalności obejmuje zarówno istniejące, jak i nowe transakcje oczekiwane w ciągu 12 miesięcy. Wymagane jest ponowne obliczenie co najmniej raz w roku.
Jak działają kapitałowe wymogi wypłacalności
Kapitałowe wymogi wypłacalności są częścią dyrektywy Wypłacalność II wydanej przez Unię Europejską (UE) w 2009 r., Która zawiera kilkanaście istniejących dyrektyw UE. Dyrektywa ma na celu koordynację przepisów ustawowych i wykonawczych 28 członków UE związanych z branżą ubezpieczeniową. Jeżeli organy nadzorcze stwierdzą, że wymóg nie odzwierciedla odpowiednio ryzyka związanego z danym rodzajem ubezpieczenia, może skorygować wymóg kapitałowy wyżej.
SCR jest ustalony na poziomie, który zapewnia, że ubezpieczyciele i reasekuratorzy mogą wypełniać swoje zobowiązania wobec ubezpieczających i beneficjentów w ciągu następnych 12 miesięcy z 99, 5 procentowym prawdopodobieństwem, co ogranicza ryzyko popadnięcia w ruinę finansową do mniej niż raz na 200 przypadków. Formuła przyjmuje podejście modułowe, co oznacza, że indywidualna ekspozycja na każdą kategorię ryzyka jest oceniana, a następnie sumowana.
Kluczowe dania na wynos
- Kapitałowe wymogi wypłacalności (SCR) to unijne wymogi kapitałowe dla europejskich towarzystw ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. SCR, a także minimalny wymóg kapitałowy (MCR), oparte są na formule księgowej, którą należy obliczać co roku. trzy filary wymagań sprawozdawczych w odniesieniu do SCR narzuconych przez dyrektywę Solvency II.
Trzy filary dyrektywy Wypłacalność II
Dyrektywa UE Solvency II określa trzy filary lub poziomy wymogów kapitałowych. Filar I obejmuje wymogi ilościowe, tj. Kwotę kapitału, którą powinien posiadać ubezpieczyciel. Filar II ustanawia wymagania dotyczące zarządzania, skutecznego nadzoru i zarządzania ryzykiem ubezpieczycieli. Filar III zawiera szczegółowe wymogi dotyczące ujawniania informacji i przejrzystości.
Wymagający charakter Solvency II wzbudził krytykę. Według dostawcy usług danych RIMES nowe przepisy nakładają na wiele europejskich organizacji finansowych złożone i znaczące obciążenia związane z przestrzeganiem przepisów. Na przykład 75 procent firm w 2011 r. Zgłosiło, że nie jest w stanie spełnić wymogów sprawozdawczych III filaru.
Minimalny wymóg kapitałowy
Oprócz wymogu kapitałowego SCR należy również obliczyć minimalny wymóg kapitałowy (MCR). Liczba ta stanowi próg, poniżej którego interwencja krajowej agencji regulacyjnej. MCR ma na celu osiągnięcie poziomu 85 procent prawdopodobieństwa adekwatności w okresie jednego roku.
Do celów regulacyjnych wartości SCR i MCR należy traktować odpowiednio jako „miękkie” i „twarde” podłogi. Oznacza to, że wielopoziomowy proces interwencji ma zastosowanie, gdy udział kapitałowy zakładu ubezpieczeń / reasekuracji spadnie poniżej SCR, przy czym interwencja staje się coraz bardziej intensywna w miarę zbliżania się udziałów kapitałowych do MCR. Dyrektywa Solvency II zapewnia regionalnym organom regulacyjnym szereg możliwości zaradzenia naruszeniom MCR, w tym całkowite cofnięcie zezwolenia na sprzedaż nowych polis i przymusowe zamknięcie firmy.
