Właściciele małych firm mają kilka opcji do wyboru, jeśli chodzi o planowanie emerytury. Tradycyjne lub Roth IRA mogą zapewnić dobry początek oszczędzania na emeryturę, ale odnoszący sukcesy właściciele firm często potrzebują planu, który pozwoli im odraczać znacznie większe kwoty w ujęciu rocznym.
SEP-IRA zostały wprowadzone jako sposób na umożliwienie właścicielom małych firm założenia konta emerytalnego dla swoich firm bez problemów związanych z planami sponsorowanymi przez ERISA. Jednak kolejne przepisy finansowe stworzyły Solo 401 (k), który oferuje również właścicielom firm uproszczony sposób oszczędzania na emeryturę i korzystania z niektórych korzyści z planu 401 (k), które nie są dostępne w SEP. Ale który typ konta jest lepszy?
Jak oni pracują
SEP-IRA istnieją od dziesięcioleci i prawdopodobnie nadal są najprostszym sposobem oszczędzania na emeryturę przez właścicieli firm. Plany te mają charakter czysto dzielony z zyskami i umożliwiają właścicielowi wniesienie wkładu dla siebie i wszystkich uprawnionych pracowników.
Kwota, którą można wnieść, to mniej niż do 25% przychodów biznesowych (20% w przypadku jednoosobowej działalności jednoosobowej spółki LLC) lub 57 000 USD na 2020 r. (56 000 USD na 2019 r.). Jedną z głównych zalet SEP jest ich względna prostota w porównaniu do rygorystycznych wymagań sprawozdawczych związanych z kwalifikowanymi planami, nawet tymi, które są przeznaczone dla osób prowadzących działalność na własny rachunek, takich jak plany Keogha.
Plany Solo 401 (k) są stosunkowo nowym dodatkiem do społeczności planów emerytalnych. Plany te są przeznaczone wyłącznie dla jednoosobowych firm, które mają tylko jednego pracownika (właściciela). Ten rodzaj konta oszczędnościowego na emeryturę, znany również jako indywidualny lub samozatrudniony 401 (k), jest ogólnie uważany za lepszą opcję dla osób prowadzących działalność solo niż SEP-IRA, ponieważ oferują one również następujące funkcje:
- Odroczenie zatrudnienia: W przeciwieństwie do planów SEP, Solo 401 (k) pozwala uczestnikom na wniesienie odrębnego wkładu pracowniczego, jak również wkładu z zysku. Dzięki temu właściciel może wnieść do 19.500 USD w plan na 2020 r. (19.000 USD na 2019 r.), Nawet jeśli firma straci pieniądze w tych latach. Wkłady wyrównawcze: Solo 401 (k) pozwalają na wniesienie tej samej kwoty przez właściciela, co SEP (patrz limity powyżej), ale pozwalają także uczestnikom, którzy ukończyli 50 lat, na wniesienie dodatkowej kwoty 6500 USD na 2020 r. (6000 USD na 2019 r.) jako wkłady wyrównawcze. Składki Roth: Plany Solo 401 (k) pozwalają na składki Roth, które mogą pozwolić właścicielowi na zgromadzenie znacznej puli pieniędzy wolnych od podatku w czasie. SEP-IRA dopuszczają tylko tradycyjne składki przed opodatkowaniem. Rezerwa pożyczki: plany Solo 401 (k) mogą pozwolić uczestnikom na zaciągnięcie pożyczki równej mniejszej niż 50% salda planu lub 50 000 $. Pożyczki nie są dostępne w planach SEP.
Jednak SERA IRA zezwalają pracodawcom na opłacanie składek na emerytury w imieniu pracowników, chociaż mogą oni wykluczać pracowników zatrudnionych w niepełnym wymiarze godzin, osoby poniżej 21 roku życia i osoby, które nie pracowały dla pracodawcy przez co najmniej dwa z ostatnich pięciu lat.
Limity składek są takie same jak w przypadku właściciela, z tym wyjątkiem, że jest to mniejszy limit dolara lub 25% całkowitego wynagrodzenia pracownika. SEP-IRA można również ustanowić w dowolnym momencie przed złożeniem deklaracji podatkowej przez właściciela firmy, podczas gdy składki solo 401 (k) muszą zostać wniesione do 31 grudnia poprzedniego roku, aby można je było policzyć na deklaracji.
Dolna linia
Właściciele małych firm mają dziś większy wybór, jeśli chodzi o oszczędzanie na emeryturę. Ci, którzy zatrudniają pracowników zatrudnionych w pełnym wymiarze godzin, mogą oszczędzać na emeryturę, korzystając z SEP-IRA, podczas gdy praktykujący solo mogą wybierać między tym a indywidualnym planem 401 (k), który ma wyższe limity składek i inne zalety. Aby uzyskać więcej informacji na temat planów emerytalnych i kont, pobierz publikacje 575 i 590 ze strony internetowej IRS lub skonsultuj się z doradcą finansowym.
