Co to jest obligacja serii HH?
Obligacja serii HH była 20-letnią, nierynkową obligacją oszczędnościową wyemitowaną przez rząd USA. Obligacja serii HH płaci odsetki półroczne oparte na stopie kuponowej. Kupon był zablokowany na stałym poziomie przez pierwsze dziesięć lat, po czym Departament Skarbu USA zresetował go na resztę życia obligacji.
Obligacje serii HH nie są już dostępne do zakupu. Rząd USA zaprzestał tych obligacji z dniem 31 sierpnia 2004 r. Obligacje, które nie zostały dojrzałe, nadal otrzymywały odsetki.
Kluczowe dania na wynos
- Obligacja serii HH była 20-letnią, nierynkową obligacją oszczędnościową wyemitowaną przez rząd USA. Obligacja wypłaciła półroczne odsetki, które były blokowane według stałej stopy procentowej przez pierwsze dziesięć lat, po czym Departament Skarbu USA zresetował ją na resztę życia obligacji. Obligacje te zostały sprzedane po wartości nominalnej i miały nominały 500 USD, 1 000 USD, 5 000 USD i 10 000 USD. Rząd USA przestał sprzedawać obligacje serii HH po 31 sierpnia 2004 r. I nie zastąpił ich innym programem obligacji.
Jak działają obligacje serii HH
Program obligacji oszczędnościowych serii HH został opracowany na warunkach, które spodobały się inwestorowi długoterminowemu. Począwszy od listopada 1982 r. Obligacje serii HH były dostępne wyłącznie w zamian za obligacje serii EE / E lub po ponownej inwestycji dojrzałych obligacji serii H.
Większość osób, które kupiły te obligacje, wykorzystała je do uzupełnienia dochodu emerytalnego, ponieważ zapewniały odsetki do terminu wymagalności. Obligacje serii HH były dostępne w następujących nominałach:
- 500 USD 1 000 USD 5 000 USD 10 000 USD
Obligacje te zostały sprzedane według wartości nominalnej, więc obligacja 500 USD została sprzedana za 500 USD. Obligatariusze, którzy zainwestowali w tę serię, otrzymali papierowe certyfikaty. Nie istniał potencjał wzrostu wartości kapitału, co oznacza, że odsetki naliczone od tej serii obligacji nie zostały dodane do kwoty głównej. Zamiast tego był on wypłacany co sześć miesięcy na rachunek obligatariusza poprzez bezpośredni depozyt. Obligacja pozwoliła na wcześniejsze wykupienie i opcje wymiany po sześciu miesiącach.
Obligacje serii HH wypłacały stałą stopę procentową, która została ustalona w dniu zakupu i zablokowana na kolejne dziesięć lat. Po wygaśnięciu 10-letniej stopy zablokowanej stopa kuponowa spadła do 1, 5% w przypadku wielu obligatariuszy serii HH. Ze względu na tę niską stopę obliczenie realnego zwrotu pomogłoby inwestorom ustalić, czy mądrze jest zatrzymać obligacje, czy też je wykupić i wykorzystać kapitał w papiery wartościowe o wyższej stopie zwrotu.
Obligacje serii HH zostały umorzone z dniem 31 sierpnia 2004 r.
Implikacje podatkowe obligacji serii HH
Odsetki od obligacji serii HH są zwolnione z państwowych i lokalnych podatków dochodowych. Ale inwestorzy są zobowiązani do zgłaszania zysków z tych obligacji na swoich federalnych zwrotach. Obligatariusze muszą złożyć formularz Internal Revenue Service (IRS) z formularza 1099-INT, aby zgłosić swoje dochody odsetkowe w federalnym zeznaniu podatkowym w roku, w którym naliczane są odsetki.
Obligacje serii HH vs. seria EE
Istnieją pewne podobieństwa między obligacjami oszczędnościowymi serii HH i serii EE. Ale są między nimi kluczowe różnice. Odsetki uzyskane od obligacji oszczędnościowych serii EE są zwracane do wartości głównej obligacji. Oznacza to, że posiadacz obligacji korzysta tylko z zysków z inwestycji w momencie realizacji obligacji. Natomiast obligacje serii HH wypłacały dochód odsetkowy posiadaczom obligacji co sześć miesięcy do terminu wymagalności lub wykupu, podczas gdy wartość główna obligacji pozostała taka sama.
Płatności odsetkowe były dokonywane automatycznie poprzez bezpośrednią wpłatę na konto właściciela obligacji co sześć miesięcy. Z tego powodu obligacje serii HH przypadły do gustu inwestorom unikającym ryzyka poszukującym regularnych dochodów z inwestycji. Ponieważ obligacje serii HH mają poparcie i pełną wiarę i kredyt rządu USA, zostały uznane za bezpieczną inwestycję.
