Prezenty na cele charytatywne są jedną z najlepszych dostępnych możliwości oszczędzania podatków. Korzyści płyną nie tylko z samej organizacji charytatywnej, ale podatnik otrzymuje odliczenie podatkowe, przynajmniej do pewnego limitu. Podobnie jak w przypadku większości ulg podatkowych, okresowo wprowadzane są zmiany w tych limitach i innych przepisach, w tym niektóre wymienione poniżej, które weszły w życie w 2019 r.
Kluczowe dania na wynos
- Odliczenie datków na cele charytatywne pozwala podatnikom na odliczenie składek na cele charytatywne w postaci gotówki i mienia w ramach określonych ograniczeń. Aby odliczyć składki na cele charytatywne, należy upewnić się, że organizacja charytatywna będąca beneficjentem jest kwalifikowaną organizacją zgodnie z zasadami IRS. IRS nakłada ograniczenia na całkowitą wartość składek charytatywnych, które mogą być odliczone od podatku w danym roku - obecnie do 60% skorygowanego dochodu brutto podatnika (AGI).
Podstawy korzyści
Sposoby wnoszenia wkładu na cele charytatywne, wraz z ograniczeniami i korzyściami z tego wynikającymi, są zróżnicowane i potencjalnie mylące. Oto podsumowanie, począwszy od tego, kto jest uprawniony do otrzymywania i dawania, jednocześnie uzyskując korzyści z wymiany.
Nie wszystkie darowizny kwalifikują się do odliczeń
Odbiorca musi być odpowiednio wykwalifikowany. Wyklucza to znajomych, krewnych i wszelkie inne osoby lub grupy, które nie mają statusu zwolnienia z podatku określonego przez Skarb Państwa USA.
Lista uprawnionych podmiotów obejmuje organizacje działające wyłącznie w celach religijnych, charytatywnych, naukowych, literackich lub edukacyjnych; zapobieganie okrucieństwu wobec zwierząt lub dzieci; lub rozwój sportów amatorskich. Organizacje weteranów non-profit, braterskie grupy lóż, firmy cmentarne i pogrzebowe oraz niektóre legalne korporacje również mogą się kwalifikować. Jeśli masz jakieś pytania dotyczące organizacji, narzędzie wyszukiwania organizacji zwolnionej z podatku IRS może pomóc zweryfikować jej status zwolnienia z podatku. Nawet darowizna na rzecz rządu federalnego, stanowego i lokalnego może być kwalifikowalna, jeśli pieniądze przekazane z funduszy są przeznaczone na cele charytatywne.
Nie każdy jest uprawniony do odliczenia
Aby uzyskać potencjalne korzyści podatkowe, należy złożyć formularz IRS 1040 i wyszczególnić odliczenia w wykazie A, aby ubiegać się o odliczenie na cele charytatywne.
Należy pamiętać, że zmiany w przepisach podatkowych obowiązujące od 2019 r. Zmniejszają prawdopodobieństwo wyszczególnienia. Standardowe odliczenie zostało w zasadzie podwojone, co zwiększa prawdopodobieństwo, że podatnicy lepiej zdecydują się na jego przyjęcie niż na wyszczególnienie. Co więcej, tak zwane odliczenie SALT dla podatków stanowych i lokalnych zostało ograniczone do 10 000 USD (5000 USD w przypadku małżeństwa składającego osobno), co również zwiększa prawdopodobieństwo, że ci, których podatki przekraczają tę kwotę, mogą zrezygnować z wyszczególnienia, ponieważ oni również, może skorzystać więcej po prostu biorąc standardowe potrącenie.
Niektóre składki zyskują tylko częściowy kredyt
W przypadku niektórych darowizn wymagane są pewne obliczenia w celu ustalenia potrącenia, do którego możesz się ubiegać. Należą do nich darowizny, za które otrzymujesz przynajmniej częściową korzyść. Jeśli na przykład kupisz koszulkę „z jakiegoś powodu”, nie można odliczyć całej ceny koszulki - tylko tyle, ile włożyłeś wartość koszuli. Powiedzmy, że jeśli podarowałeś 40 USD, a podana wartość koszulki wynosi 20 USD, kwota odliczenia prezentu to tylko 20 USD (40 USD - wartość koszulki 20 USD). To samo dotyczy wydarzeń takich jak kolacje charytatywne, w których wartość rynkowa posiłku musi zostać odjęta od kosztu imprezy, aby określić kwotę darowizny.
Podarowane towary otrzymują tylko ich wartość rynkową
Wielu ludzi przekazuje ubrania, artykuły gospodarstwa domowego i nie tylko na Goodwill, Armię Zbawienia i podobne organizacje charytatywne. To świetny sposób na odtajnienie i pomoc innym. Ale tego rodzaju prezenty bezgotówkowe mają swoje własne zasady. Używana odzież i artykuły gospodarstwa domowego muszą być w dobrym stanie użytkowym; dodatkowe przepisy dotyczą darowizn pojazdów. Nie możesz ubiegać się o nową wartość darowizny bezgotówkowej, ale musisz użyć uczciwej wartości rynkowej przedmiotu. Cena ta jest podobna do wartości sklepu z oszczędnościami.
Niektóre programy przygotowywania podatków zawierają kalkulator, który pomaga określić wartość pozycji. Jeśli przekazujesz datki na cele charytatywne bezgotówkowe, jeśli Twoje całkowite odliczenie jest większe niż 500 USD, musisz złożyć formularz IRS 8283. Ponadto, jeśli przekazujesz gotówkę lub nieruchomość o wartości przekraczającej 250 USD, potrzebujesz również pisemnego potwierdzenia od organizacji. 561 to przydatny zasób, który pomoże Ci zdecydować o wartości wkładów niepieniężnych.
Nie możesz przekazać więcej niż 30% swojego AGI na określone rodzaje organizacji charytatywnych, w tym organizacje weteranów, stowarzyszenia braterskie i cmentarze non-profit.
Limity darowizn
Twoja hojność podczas dawania może przekroczyć pułap, jeśli chodzi o ulgi podatkowe. Oto rozliczenie tych limitów i sposobu ich zastosowania.
Istnieje limit kwoty wszystkich datków charytatywnych dozwolonych w danym roku podatkowym. Twoje całkowite odliczenia na cele charytatywne są zazwyczaj ograniczone do nie więcej niż 60% skorygowanego dochodu brutto (AGI). Jednak tylko darowizny na rzecz niektórych organizacji kwalifikują się do najwyższego limitu. Organizacje te obejmują kościoły, instytucje edukacyjne, szpitale i inne zgodnie z definicją IRS. Darowizny na rzecz niektórych wykwalifikowanych organizacji zajmujących się ochroną przyrody również kwalifikują się do wyższego limitu Przekazywanie zapasów na cele charytatywne może być szczególnie korzystne dla Ciebie i organizacji charytatywnej.
Dolny limit, nie większy niż 30% AGI, dotyczy innych rodzajów grup charytatywnych. Wśród kategorii, do których stosuje się ta niższa kwota, są organizacje weteranów, stowarzyszenia braterskie, cmentarze non-profit i niektóre fundacje prywatne.
Twoje słowo, które przekazałeś organizacji charytatywnej, nie jest wystarczająco dobre dla IRS. Jako podatnik musisz prowadzić szczegółową dokumentację na poparcie swoich składek. Aby ubiegać się o odliczenie gotówki, musisz mieć pisemny zapis, anulowany czek, list od organizacji lub polecenie zapłaty z banku / listy płac.
Dolna linia
Nie pozwól, aby zasady i przepisy zniechęcały Cię do ubiegania się o ulgę charytatywną. Aby uzyskać szczegółowe wskazówki na temat tego, co jest i nie jest dozwolone, pobierz kopię Publikacji IRS 526 i Formularza 8283 (dla darowizn charytatywnych bezgotówkowych) w celu łatwego zapoznania się z nimi i sprawdź Odliczenia datków na cele charytatywne IRS, aby wyjaśnić wszelkie potencjalne limity wkładów charytatywnych.
