Spis treści
- Kwalifikowalność do Roth IRA
- Roth IRA Limity dochodu
- Roth IRA Limity wkładu
- Timing Roth Wkłady IRA
- Ulgi podatkowe na składki
- Zasady wypłaty Roth IRA
- Zmiany w zasadach Roth IRA
- Ewidencjonowanie
- Dolna linia
Roth IRA może być doskonałym sposobem na przechowywanie pieniędzy na lata emerytalne. Podobnie jak tradycyjny kuzyn IRA, ten rodzaj rachunku oszczędnościowego pozwala na wzrost inwestycji bez podatku. Jednak pozwala także na pobieranie zwolnień podatkowych ze składek w dowolnym momencie. Roth IRA zezwalają również na zwolnienie od podatku wypłacania zarobków ze składek po pięcioletnim okresie posiadania pod pewnymi warunkami. Warunki te obejmują osiągnięcie wieku 59½, bycie niepełnosprawnym lub wykorzystanie funduszy na wydatki na zakup domu po raz pierwszy.
Oczywiście, podobnie jak inne uprzywilejowane podatkowo plany emerytalne, IRS ma szczególne zasady dotyczące Roth IRA. Zasady te dotyczą limitów składek, limitów dochodów i sposobu wypłacania pieniędzy.
Kwalifikowalność do Roth IRA
Podstawowym warunkiem uczestnictwa w Roth IRA jest uzyskanie dochodu. Dochód kwalifikowalny występuje na dwa sposoby. Po pierwsze, możesz pracować dla kogoś, kto ci płaci. Obejmuje to prowizje, porady, premie i dodatkowe świadczenia podatkowe. Drugim sposobem na uzyskanie kwalifikującego się dochodu jest prowadzenie własnej firmy lub gospodarstwa rolnego. Istnieją również inne rodzaje dochodów, które są traktowane jako dochód uzyskany do celów składek Roth IRA. Obejmują one nieopodatkowane wynagrodzenie bojowe, zróżnicowane wynagrodzenie wojskowe, alimenty opodatkowane i świadczenia inwalidzkie.
KLUCZOWE PODEJŚCIA
- Tylko zarobione dochody mogą zostać wniesione do Roth IRA. Możesz wnieść wkład do Roth IRA tylko wtedy, gdy twój dochód jest mniejszy niż pewna kwota (poniżej 139 000 USD dla osób samotnych, 206 000 USD dla małżeństw w 2020 r.) Maksymalny wkład na 2020 r. Wynosi 6000 USD; jeśli masz 50 lat lub więcej, jest to 7000 USD. Możesz wycofać składki bez podatku w dowolnym czasie, z dowolnego powodu, z Roth IRA. Możesz wypłacić zarobki z Roth IRA, ale może to spowodować naliczenie podatków i kar w zależności od w twoim wieku i wieku konta.
Wszelkie dochody z inwestycji w papiery wartościowe, wynajem nieruchomości lub inne aktywa liczone są jako dochód niezarobiony. Tak więc nie można go wnieść do Roth IRA. Inne popularne rodzaje dochodów, które się nie liczą, obejmują:
- Alimenty (nieakceptowalne) Zasiłek na dziecko Świadczenia z tytułu zabezpieczenia społecznego Świadczenia z tytułu bezrobocia Wynagrodzenie wypłacane przez więźniów z zakładów karnych
Nie ma progu wiekowego ani limitu na wniesienie wkładów Roth IRA. Na przykład nastolatek z pracą letnią może założyć i sfinansować Rotha (może być to konto opiekuńcze, jeśli jest nieletnie). Po przeciwnej stronie spektrum pracownik najemny w wieku 70 lat może nadal wnosić wkład w Roth IRA. Jest to w przeciwieństwie do tradycyjnej IRA, która blokuje składki po 70. roku życia.
Ponadto - i znowu, w przeciwieństwie do tradycyjnego IRA - fakt, że uczestniczysz w kwalifikowanym planie emerytalnym, nie ma wpływu na twoje uprawnienia do wpłacania składek Roth IRA. Tak więc, jeśli masz pieniądze, możesz wnieść wkład w plan 401 (k) w pracy, a następnie wnieść swój własny Roth IRA.
Roth IRA Limity dochodu
Kwalifikowalność do wniesienia wkładu do Roth IRA zależy również od ogólnego dochodu. IRS ustala limity dochodów, które ograniczają osoby o wysokich dochodach. Limity są oparte na zmodyfikowanym skorygowanym dochodzie brutto (MAGI) i statusie podatkowym. MAGI oblicza się na podstawie skorygowanego dochodu brutto (AGI) ze zwrotu podatku i dodając odliczenia z tytułu takich rzeczy, jak odsetki od pożyczek studenckich, podatki na własny rachunek i wydatki na szkolnictwo wyższe. IRS bardziej szczegółowo wyjaśnia obliczenia MAGI.
Ogólnie rzecz biorąc, możesz wnieść pełną kwotę, jeśli twoje MAGI spadnie poniżej określonej kwoty. W 2020 r. Jest to 6000 USD lub 7000 USD, jeśli masz 50 lat lub więcej. Jeśli twój MAGI znajduje się w zakresie wycofywania Roth IRA, możesz wnieść częściowy wkład. Nie możesz w ogóle wnosić wkładu, jeśli twoje MAGI przekroczy limity. IRS zaktualizował limity dochodu Roth IRA dla składek w 2020 r. (Często są one corocznie dostosowywane w celu uwzględnienia inflacji):
| Roth IRA Limity dochodów i składek | |||
|---|---|---|---|
| Stan zgłoszenia | MAGI 2019 | 2020 MAGI | Limit składki |
| Żonaty złożony wspólnie | |||
| Mniej niż 193 000 $ | Mniej niż 196, 000 USD | 6000 USD (7000 USD, jeśli wiek 50+) | |
| 193 000–202, 999 USD | 196 000–205, 999 USD | Rozpocznij wycofywanie | |
| 203 000 USD lub więcej | 206 000 $ lub więcej | Nie kwalifikuje się do bezpośredniego Roth IRA | |
| Żonaty, składając osobno * | |||
| Mniej niż 10 000 $ | Mniej niż 10 000 $ | Rozpocznij wycofywanie | |
| 10 000 USD lub więcej | 10 000 USD lub więcej | Nie kwalifikuje się do bezpośredniego Roth IRA | |
| Pojedynczy | |||
| Mniej niż 122 000 USD | Mniej niż 124 000 $ | 6000 USD (7000 USD, jeśli wiek 50+) | |
| 122 000 USD do 136 999 USD | 124 000 USD do 138 999 USD | Rozpocznij wycofywanie | |
| 137 000 $ lub więcej | 139 000 USD lub więcej | Nie kwalifikuje się do bezpośredniego Roth IRA |
Możesz być w stanie ominąć limity dochodu, przekształcając tradycyjną IRA w IRA Roth, która nazywa się IRA backdoor Roth.
Publikacja IRS 590-A zawiera arkusz roboczy do obliczenia MAGI i dopuszczalnych kwot składek.
Roth IRA Limity wkładu
Każdy w każdym wieku może wnosić wkład do Roth IRA, ale roczna składka nie może przekraczać ich zarobków. Powiedzmy, że Henry i Henrietta, małżeństwo składające wspólnie wnioski, mają zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) w wysokości 175 000 USD. Oba zarabiają 87 500 $ rocznie i oba mają Roth IRA. W 2019 r. Każdy z nich może wnieść maksymalnie 6000 USD na swoje konta, w sumie 12 000 USD.
Pary o bardzo różnych dochodach mogą ulec pokusie dodania nazwiska najlepiej zarabiającego małżonka do konta Roth, aby zwiększyć kwotę, którą mogą wnieść. Niestety, reguły IRS uniemożliwiają utrzymanie wspólnych IRA Roth - dlatego w nazwie konta znajduje się słowo „indywidualny”. Możesz jednak osiągnąć cel polegający na przekazywaniu większych kwot, jeśli małżonek ustanowi swoje własne IRA, niezależnie od tego, czy działają.
Para musi złożyć wspólne zeznanie podatkowe, aby małżonek IRA mógł działać, a partner wnoszący wkład musi mieć wystarczający dochód na pokrycie obu składek.
Jak to się może stać? Aby to zilustrować, wróćmy do naszej mitycznej pary. Powiedz, że Henrietta jest głównym żywicielem rodziny, który zarabia 170 000 USD rocznie; Henry prowadzi dom, zarabiając 5000 $ rocznie. Henrietta może wnieść wkład zarówno w swoje własne IRA, jak i Henry'ego, do maksymalnej kwoty 12 000 USD. Oboje mają swoje własne IRA - ale jedno z małżonków finansuje oba z nich.
Mierzenie czasu wkładów Roth IRA
Chociaż możesz posiadać osobne tradycyjne IRA i Roth IRA, dolara rocznych składek stosuje się łącznie do wszystkich. Jeśli osoba w wieku poniżej 50 lat zdeponuje 2500 USD w jednej IRA na rok podatkowy 2019, wówczas osoba ta może wnieść tylko 3500 USD na inną IRA w tym roku podatkowym.
Składki na Roth IRA można uzupełnić do dnia zgłoszenia podatkowego następnego roku. Tak więc składki do Roth IRA na 2019 r. Można dokonać przed upływem terminu składania deklaracji podatkowych do 15 kwietnia 2020 r. Uzyskanie przedłużenia czasu na złożenie zeznania podatkowego nie daje więcej czasu na wniesienie rocznej składki.
Jeśli jesteś prawdziwym filistrem wczesnych ptaków i otrzymałeś zwrot podatku, możesz zastosować część lub całość jego wkładu. Będziesz musiał poinstruować swojego powiernika Roth IRA, że chcesz, aby zwrot wykorzystano w ten sposób.
Konwersja na Roth IRA z podlegającego opodatkowaniu konta emerytalnego, takiego jak plan 401 (k) lub tradycyjny IRA, nie ma wpływu na limit składki. Jednak dokonanie konwersji zwiększa MAGI i może wyzwolić lub zwiększyć wycofanie kwoty wkładu Roth IRA. Ponadto przeniesienia z jednego Roth IRA do drugiego nie są uwzględniane do celów dokonywania rocznych składek.
Ulgi podatkowe na składki Roth IRA
Bodźcem do wniesienia wkładu do Roth IRA jest budowanie oszczędności na przyszłość - nie uzyskanie aktualnego odliczenia podatkowego. Składki na Roth IRA nie podlegają odliczeniu w roku, w którym je uczynisz: składają się z pieniędzy po opodatkowaniu. Dlatego nie płacisz podatków od środków, gdy je wypłacasz - rachunek podatkowy został już zapłacony.
Możesz jednak kwalifikować się do ulgi podatkowej w wysokości od 10% do 50% kwoty wniesionej do Roth IRA. Podatnicy o niskich i średnich dochodach mogą kwalifikować się do tej ulgi podatkowej, zwanej Kredytem Oszczędzającego. Ten kredyt oszczędności emerytalnych wynosi do 1000 USD, w zależności od statusu zgłoszenia, skorygowanego dochodu brutto (AGI) i składki Roth IRA.
Oto ograniczenia kwalifikujące się do 2019 r.:
- Podatnicy, którzy są w związku małżeńskim i wspólnie składają wniosek, muszą mieć dochody poniżej 64 000 USD, a osoby zajmujące się gospodarstwem domowym muszą mieć dochody poniżej 48 000 USD, a pojedyncze podatnicy muszą mieć dochody poniżej 32 000 USD.
Kwota uzyskanego kredytu zależy od dochodów. Na przykład, jeśli jesteś głową gospodarstwa domowego, którego AGI w 2019 r. Wykazuje dochód nie większy niż 28 875 USD, wniesienie 2000 USD lub więcej do Roth IRA generuje ulgę podatkową w wysokości 1000 USD - maksymalnie 50% ulgi. IRS zapewnia szczegółowy wykres kredytu Saver's Credit.
Procent ulgi podatkowej jest obliczany przy użyciu formularza IRS 8880.
Zasady wypłaty Roth IRA
W przeciwieństwie do tradycyjnych IRA, nie ma wymaganych minimalnych rozkładów (RMD) dla Roth IRA. Możesz pobierać składki Roth IRA w dowolnym momencie, z dowolnego powodu, bez żadnych podatków ani kar.
Wypłaty z zarobków działają inaczej. Zasadniczo możesz wypłacać zarobki bez kar i podatków, o ile masz 59 lat lub więcej i posiadasz konto przez co najmniej pięć lat. To ograniczenie jest znane jako reguła 5 lat.
Twoje wypłaty mogą podlegać podatkom i 10% karom, w zależności od wieku i tego, czy spełniasz wymagania reguły 5-letniej.
- Poniżej 59½: Zyski podlegają podatkom i karom. Możesz być w stanie uniknąć podatków i kar, jeśli wykorzystasz pieniądze na zakup domu po raz pierwszy lub będziesz trwale niepełnosprawny. Jeśli umrzesz, Twój beneficjent może także uniknąć podatków od dystrybucji. 59½ lub więcej: brak podatków i kar.
- Poniżej 59½: Zyski podlegają podatkom i karom. Możesz uniknąć kary (ale nie podatków), jeśli wykorzystasz pieniądze na określone cele. Obejmują one zakup domu po raz pierwszy, kwalifikowane wydatki na edukację, nie refundowane wydatki medyczne i trwałe inwalidztwo. Jeśli umrzesz, Twój beneficjent może być w stanie uniknąć kar za dystrybucję. 59½ lub więcej: zarobki podlegają podatkom, ale nie karom.
Zmiany w zasadach Roth IRA
Ustawa o obniżkach podatków i zatrudnieniu z 2017 r. Wprowadziła pewne zmiany do zasad regulujących Roth IRA. Wcześniej, jeśli przekształciłeś inne konto uprzywilejowane podatkowo (SEP IRA, SIMPLE IRA, tradycyjny IRA, plan 401 (k) lub 403 (b)) w Roth IRA, a następnie zmieniłeś zdanie, możesz cofnąć to w formie zmiana charakterystyki. Już nie. Jeśli konwersja nastąpiła po 15 października 2018 r., Nie można jej ponownie scharakteryzować z powrotem na tradycyjną IRA lub jakąkolwiek pierwotnie była.
Prowadzenie dokumentacji wkładów Roth IRA
Nie musisz zgłaszać składki Roth IRA na federalnym zeznaniu podatkowym. Jest jednak wysoce wskazane, abyś śledził go, a także inne dokumenty podatkowe za każdy rok. Takie postępowanie pomoże ci wykazać, że dotrzymałeś pięcioletniego okresu utrzymywania w celu pobierania zwolnionych od podatku wypłat zysków z konta.
Każdego roku, gdy wpłacasz składkę Roth IRA, powiernik lub powiernik prześle Ci Formularz 5498, Składki IRA. W polu 10 tego formularza wymieniono wkład Roth IRA.
5 sekretów, których nie wiedziałeś o Roth IRA
Dolna linia
Składki do Roth IRA, mimo że nie podlegają odliczeniu od podatku, dają możliwość utworzenia zwolnionego z podatku rachunku oszczędnościowego. Możesz użyć tego konta na emeryturze lub pozostawić je jako dziedzictwo spadkobierców. Roth IRA oferują wiele zalet zwykłych IRA, ale z większą elastycznością. Działają dobrze dla osób, które częściej będą potrzebować ulgi podatkowej później niż wcześniej. Otwarcie jednego jest łatwe, a wielu doskonałych dostawców Roth IRA obsługuje te konta.
Porównaj rachunki inwestycyjne × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od spółek, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie. Nazwa dostawcy OpisPowiązane artykuły
Roth IRA
Roth i tradycyjne limity wkładu IRA na 2020 r
IRA
Wady IRA Rotha, o których powinien wiedzieć każdy inwestor
IRA
Jak opodatkowane są wypłaty z IRA?
Roth IRA
Roth IRA vs. Tradycyjne IRA: jaka jest różnica?
IRA
Czy zarobki z Roth IRA liczą się w kierunku dochodu?
Roth IRA
Co zrobić, jeśli włożyłeś zbyt dużo w swoje IRA
Linki partnerskieTerminy pokrewne
Indywidualne konto emerytalne (IRA) Indywidualne konto emerytalne (IRA) to narzędzie inwestycyjne, z którego korzystają osoby prywatne w celu zarabiania i przeznaczania funduszy na oszczędności emerytalne. więcej Czym jest tradycyjna IRA? Tradycyjne IRA (indywidualne konto emerytalne) pozwala osobom fizycznym skierować dochód przed opodatkowaniem na inwestycje, które mogą rosnąć z odroczonym podatkiem. więcej Zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) IRS korzysta ze zmodyfikowanego skorygowanego dochodu brutto (MAGI) w celu ustalenia, czy kwalifikujesz się do niektórych ulg podatkowych. więcej Skradanie się w Backdoor Roth IRA Backdoor Roth IRA umożliwia podatnikom wniesienie wkładu do Roth IRA, nawet jeśli ich dochody są wyższe niż kwota zatwierdzona przez IRS za takie składki. więcej Spousal IRA Spousal IRA to strategia, która pozwala pracującemu małżonkowi wnieść wkład w IRA w imieniu niepracującego małżonka w celu obejścia wymogów dotyczących dochodów. więcej Kompletny przewodnik po Roth IRA Roth IRA to emerytalne konto oszczędnościowe, które pozwala wypłacać pieniądze bez podatku. Dowiedz się, dlaczego Roth IRA może być lepszym wyborem niż tradycyjna IRA dla niektórych osób oszczędzających na emeryturę. więcej