Co to jest plan 401 (k)?
Plan 401 (k) jest korzystnym podatkowo kontem emerytalnym o zdefiniowanej składce, oferowanym przez wielu pracodawców swoim pracownikom. Jego nazwa pochodzi od części amerykańskiego wewnętrznego kodeksu podatkowego. Pracownicy mogą wpłacać składki na swoje rachunki 401 (k) poprzez automatyczne potrącanie wynagrodzeń, a ich pracodawcy mogą dopasować część lub całość tych składek. Zyski z inwestycji w tradycyjnym planie 401 (k) nie są opodatkowane, dopóki pracownik nie wycofa tych pieniędzy, zwykle po przejściu na emeryturę. W planie Roth 401 (k) wypłaty mogą być zwolnione z podatku.
Kluczowe dania na wynos
- Plan 401 (k) to sponsorowany przez firmę rachunek emerytalny, do którego pracownicy mogą wnosić wkład. Pracodawcy mogą również wpłacać pasujące składki. Istnieją dwa podstawowe rodzaje 401 (k) - tradycyjny i Roth - które różnią się przede wszystkim sposobem opodatkowania. W tradycyjnym 401 (k) składki pracownicze zmniejszają podatki dochodowe w ciągu roku są dokonywane, ale ich wypłaty są opodatkowane. Dzięki Roth pracownicy wpłacają składki z dochodem po opodatkowaniu, ale mogą dokonywać wypłat bez podatku.
Zrozumienie planów 401 (k)
Istnieją dwa podstawowe typy kont 401 (k): tradycyjne 401 (k) si Roth 401 (k), czasami określane jako „wyznaczony rachunek Rotha”. Oba są podobne pod wieloma względami, ale są opodatkowane na różne sposoby. Pracownik może mieć konto dowolnego typu lub oba typy.
Wkład w plan 401 (k)
401 (k) to tak zwany plan o zdefiniowanej składce. Pracownik i pracodawca mogą wpłacać składki na konto, do limitów dolara określonych przez Internal Revenue Service. Natomiast tradycyjne emerytury (których nie należy mylić z tradycyjnymi kwotami 401 (k)) określa się jako programy określonych świadczeń; pracodawca jest odpowiedzialny za zapewnienie pracownikowi określonej kwoty pieniędzy po przejściu na emeryturę. W ostatnich dziesięcioleciach 401 (k) planów stało się pełniejszych, a tradycyjne emerytury coraz rzadsze, ponieważ pracodawcy przesunęli odpowiedzialność i ryzyko oszczędzania na emeryturę do swoich pracowników.
Pracownicy są również odpowiedzialni za wybór konkretnych inwestycji na swoich rachunkach 401 (k), z wyboru, który oferuje ich pracodawca. Oferty te zazwyczaj obejmują asortyment funduszy wspólnego inwestowania w akcje i obligacje, a także fundusze na dzień docelowy, które zawierają mieszankę akcji i obligacji odpowiednią pod względem ryzyka na wypadek, gdy dana osoba zamierza przejść na emeryturę. Mogą one również obejmować gwarantowane umowy inwestycyjne (GIC) wydawane przez firmy ubezpieczeniowe, a czasem akcje własne pracodawcy.
Maksymalne składki
Maksymalna kwota, jaką pracownik lub pracodawca może wnieść do planu 401 (k), jest okresowo dostosowywana w celu uwzględnienia inflacji. Od 2019 r. Podstawowe limity składek pracowniczych wynoszą 19 000 USD rocznie dla pracowników poniżej 50 roku życia i 25 000 USD dla osób w wieku 50 lat i starszych (w tym składka wyrównawcza 6000 USD). Jeśli pracodawca wnosi również wkład (lub jeśli pracownik zdecyduje się na wniesienie dodatkowych, niepodlegających odliczeniu składek po opodatkowaniu na swoje tradycyjne konto 401 (k)), łączna składka pracownika / pracodawcy dla pracowników poniżej 50 roku życia jest ograniczona do kwoty 56 000 USD lub 100 % wynagrodzenia pracownika, w zależności od tego, która z tych wartości jest niższa. Dla osób powyżej 50 roku życia limit wynosi 62 000 USD.
W 2020 r. Wszystkie te liczby wzrosły. Składki podstawowe wzrosną do 19.500 $, a doładowanie do 6.500 $. Limit, w tym składki pracodawcy, wynosi 57 000 USD - 63 500 USD dla osób w wieku 50 lat i starszych.
Dopasowywanie pracodawców
Pracodawcy, którzy dopasowują swoje składki pracownicze, używają różnych formuł, aby obliczyć to dopasowanie. Typowym przykładem może być 50 centów lub 1 USD za każdego dolara, który pracownik wnosi do określonego procentu wynagrodzenia. Doradcy finansowi często zalecają, aby pracownicy starali się wnieść co najmniej wystarczającą ilość pieniędzy do swoich planów 401 (k), aby uzyskać pełne dopasowanie pracodawcy.
Porządkowanie konta
Jeśli chcą - i jeśli ich pracodawca oferuje obie możliwości - pracownicy mogą podzielić swoje składki, wkładając trochę pieniędzy w tradycyjne 401 (k), a niektóre w Roth 401 (k). Jednak ich łączny wkład do dwóch rodzajów kont nie może przekroczyć limitu dla jednego konta (np. 19 500 USD w 2020 r.). Składki pracodawcy mogą być wpłacane tylko na tradycyjny rachunek 401 (k), gdzie będą podlegać podatkowi przy wypłacie.
Pobieranie wypłat z planu 401 (k)
Uczestnicy powinni pamiętać, że gdy ich pieniądze osiągną 401 (k), wycofanie bez kary może być trudne. „Upewnij się, że nadal oszczędzasz na zewnątrz na wypadek sytuacji kryzysowych i wydatków, jakie możesz ponieść przed przejściem na emeryturę. Nie wkładaj wszystkich swoich oszczędności do swojego 401 (k), gdzie w razie potrzeby nie możesz łatwo uzyskać do niego dostępu, ” mówi Dan Stewart, CFA ®, prezes Revere Asset Management Inc., w Dallas, Teksas.
Zarobki na rachunku 401 (k) są odroczone w przypadku tradycyjnych 401 (k) i zwolnione z podatku w przypadku Roths. Kiedy właściciel tradycyjnej kwoty 401 (k) dokonuje wypłat, te pieniądze (które nigdy nie były opodatkowane) będą opodatkowane jako zwykły dochód. Właściciele kont Roth (którzy zapłacili już podatek dochodowy od pieniędzy, które wnieśli do planu) nie będą zobowiązani do podatku od wypłat, o ile spełnią określone wymagania.
Zarówno tradycyjni, jak i właściciele Roth 401 (k) muszą mieć co najmniej 59 lat - lub spełniać inne kryteria określone przez IRS, takie jak całkowite i trwałe inwalidztwo - kiedy zaczynają dokonywać wypłat. W przeciwnym razie będą podlegać dodatkowemu 10% karom podatkowym z tytułu wcześniejszej dystrybucji oprócz wszelkich innych należnych podatków.
Oba rodzaje kont podlegają również wymaganym minimalnym wypłatom lub RMD. (Wypłaty są często określane jako „wypłaty” w języku IRS.) Po 70. roku życia właściciele kont muszą wycofać co najmniej określony procent ze swoich planów 401 (k), korzystając z tabel IRS opartych na ich oczekiwanym czasie życia. Jeśli nadal pracują, a konto jest u obecnego pracodawcy, może nie być konieczne pobieranie RMD z tego planu. (Roth IRA, w przeciwieństwie do Roth 401 (k) s, nie podlegają RMD w trakcie życia właściciela).
Tradycyjny 401 (k) vs. Roth 401 (k)
Kiedy plany 401 (k) stały się dostępne w 1978 r., Firmy i ich pracownicy mieli tylko jeden wybór: tradycyjny 401 (k). Następnie w 2006 r. Przybył Roth 401 (k). Roths pochodzi od byłego senatora USA Williama Rotha z Delaware, głównego sponsora ustawodawstwa z 1997 roku, który umożliwił Roth IRA.
Podczas gdy Roth 401 (k) był trochę powolny, wielu pracodawców oferuje je teraz. Tak więc pierwszą decyzją, którą często muszą podejmować pracownicy, jest: Roth czy tradycyjny?
Zasadniczo pracownicy, którzy oczekują niższej krańcowej grupy podatkowej po przejściu na emeryturę, mogą zdecydować się na tradycyjną 401 (k) i skorzystać z natychmiastowej ulgi podatkowej. Z drugiej strony pracownicy, którzy oczekują wyższego przedziału, mogą wybrać Rotha, aby później uniknąć podatków. Na przykład Roth może być właściwym wyborem dla młodszego pracownika, którego wynagrodzenie jest obecnie stosunkowo niskie, ale z czasem może znacznie wzrosnąć. Jest to również ważne, zwłaszcza jeśli Roth ma lata do rozwoju: brak podatku od wypłat oznacza, że wszystkie pieniądze, które wkłady zdobywają przez dziesięciolecia przebywania na koncie, również nie są opodatkowane.
Ponieważ nikt nie jest w stanie przewidzieć, jakie będą stawki podatkowe za dziesięciolecia, żaden typ 401 (k) nie jest pewny. Z tego powodu wielu doradców finansowych sugeruje, że ludzie zabezpieczają swoje zakłady, wkładając w to część swoich pieniędzy.
Wprowadzenie do 401 (K)
Specjalne uwagi: zmiana pracy
Gdy pracownik opuszcza firmę, w której ma plan 401 (k), zazwyczaj ma cztery opcje:
1. Wypłać pieniądze
Jest to zwykle zły pomysł, chyba że pracownik absolutnie potrzebuje gotówki na pilny cel, taki jak rachunek za usługi medyczne. Pieniądze będą podlegać opodatkowaniu nie tylko w roku, w którym zostaną wypłacone, ale także pracownik może zostać obciążony dodatkowym 10% podatkiem od wcześniejszej dystrybucji, chyba że ukończył 59 lat, jest całkowicie i trwale niepełnosprawny lub spełnia inne kryteria IRS dotyczące wyjątku od reguła.
W przypadku Roth IRA składki pracownika mogą być w dowolnym momencie zwolnione z podatku i bez kary, ale zarobki będą podlegać opodatkowaniu, jeśli pracownik ma mniej niż 59 lat i ma konto przez mniej niż pięć lat. A nawet jeśli pracownik jest w stanie wypłacić pieniądze bez podatku, zmniejszy swoje oszczędności emerytalne, których może żałować w późniejszym życiu.
2. Rozwiń go do IRA
Przenosząc pieniądze do IRA, powiedzmy, firmy maklerskiej lub funduszu wspólnego inwestowania, pracownik może uniknąć natychmiastowych podatków i utrzymać status swojego rachunku podatkowego. Co więcej, pracownik będzie prawdopodobnie miał większy wybór opcji inwestycyjnych w IRA niż w planie pracodawcy.
IRS ma stosunkowo surowe zasady dotyczące najazdów i sposobu ich realizacji, a ich stosowanie może być kosztowne. Zazwyczaj instytucja finansowa, która jest gotowa otrzymać pieniądze, chętnie pomoże w tym procesie i uniknie wszelkich błędów.
Pieniądze w 401 (k) lub IRA są zwykle chronione przed wierzycielami.
3. Pozostaw to staremu pracodawcy
W wielu przypadkach pracodawcy zezwalają odchodzącemu pracownikowi na utrzymywanie konta 401 (k) w jego starym planie przez czas nieokreślony, chociaż pracownik nie może wnosić do niego żadnych dalszych składek. Zasadniczo dotyczy to kont o wartości co najmniej 5000 USD; w przypadku mniejszych kont pracodawca nie może dać pracownikowi innego wyboru niż przenieść pieniądze w inne miejsce.
Pozostawienie 401 (k) pieniędzy tam, gdzie jest to może mieć sens, jeśli plan starego pracodawcy jest dobrze zarządzany, a pracownik jest zadowolony z oferowanych przez niego opcji inwestycyjnych. Niebezpieczeństwo polega na tym, że pracownicy, którzy zmieniają pracę w trakcie kariery, mogą pozostawić ślad starych planów 401 (k) i zapomnieć o jednym lub kilku z nich. Ich spadkobiercy mogą również nie być świadomi istnienia rachunków.
4. Przenieś go do nowego pracodawcy
Niektóre firmy zezwalają nowym pracownikom na przeniesienie starego 401 (k) do własnego planu. Podobnie jak w przypadku odnowienia IRA, może to utrzymać status odroczonego podatku i uniknąć bezpośrednich podatków. Może to być mądry krok, jeśli pracownik nie czuje się komfortowo w podejmowaniu decyzji inwestycyjnych związanych z zarządzaniem rolowaniem IRA i woli pozostawić część tej pracy administratorowi nowego planu.
Ponadto, jeśli pracownik zbliża się do wieku 70½, należy pamiętać, że pieniądze, które wynoszą 401 (k) u obecnego pracodawcy, nie podlegają RMD. Przeniesienie pieniędzy ochroni więcej aktywów emerytalnych pod tym parasolem.
