Co to jest Rollover IRA?
Rolowane indywidualne konto emerytalne (IRA) to konto, które umożliwia przeniesienie aktywów ze starego sponsorowanego przez pracodawcę konta emerytalnego do tradycyjnego IRA. Celem rolowania IRA jest utrzymanie statusu odroczonego podatku od tych aktywów. Rolowane IRA są zwykle używane do przechowywania aktywów 401 (k), 403 (b) lub programów wypłat z zysków, które są przenoszone z sponsorowanego konta emerytalnego lub programu kwalifikowanego byłego pracodawcy.
Rolowane IRA nie ograniczają kwoty, którą pracownik może przenieść, i pozwalają posiadaczom rachunków na inwestowanie w szeroki wachlarz aktywów, takich jak akcje, obligacje, fundusze ETF i fundusze wspólnego inwestowania.
Jak działa Rollover IRA
Przenosząc aktywa planu emerytalnego poprzez bezpośrednie przeniesienie, w którym administrator planu byłego pracodawcy przenosi aktywa bezpośrednio do przeniesienia IRA, pracownicy unikają posiadania 20% przeniesionych aktywów wstrzymanych przez Internal Revenue Service (IRS). Alternatywnie, aktywa można przenosić za pomocą pośredniego przedłużenia, w którym pracownik obejmuje aktywa planu, a następnie umieszcza je w innym kwalifikującym się planie emerytalnym w ciągu 60 dni.
Kluczowe dania na wynos
Pracownicy mogą zachować status odroczonego podatku swoich funduszy emerytalnych, przenosząc je do IRA po odejściu z pracy.
Rolowania IRA są zgłaszane w deklaracjach podatkowych jako transakcje niepodlegające opodatkowaniu.
Zgodnie z IRS: „Jeśli otrzymujesz wypłatę z planu emerytalnego, możesz poprosić administratora planu o dokonanie płatności bezpośrednio do innego planu emerytalnego lub do IRA”.
Jednak w przypadku pośredniego przedłużenia 20% aktywów konta może zostać potrącone i nie można go odzyskać, dopóki pracownik nie złoży rocznej deklaracji podatkowej. Jeśli przeniesienie aktywów z kwalifikowanego sponsorowanego przez pracodawcę planu emerytalnego do rolowanego IRA nie będzie obsługiwane prawidłowo, pracownik będzie podlegał podatkom. Jeśli nie osiągnął jeszcze wieku emerytalnego (59½), zapłaci również kary za wcześniejsze wycofanie z tych aktywów.
Rolowane środki IRA można przenieść na nowy plan emerytalny pracodawcy.
Większość programów IRA pozwala na pojedynczy rollover rocznie. Większość IRA z rolowaniem jest wykonywana za pomocą bezpośredniego (elektronicznego) przelewu lub czeku, chociaż w przypadku tego ostatniego może obowiązywać 20% opłata potrącana u źródła, aby zapewnić, że dana osoba wpłaci całą kwotę do IRA z tytułu rolowania (zasadniczo zwrotna opłata podatkowa). W przypadku przeniesienia czekiem czek rollover musi zostać złożony w ciągu 60 dni. Jeśli zostanie on zdeponowany po 60 dniach, fundusze zostaną opodatkowane i naliczone zostaną kary.
Uwagi specjalne
Alternatywą dla przekształcania wypłat w przechodzące IRA jest to, aby pracownik mógł przenieść je bezpośrednio na nowe konto emerytalne u nowego pracodawcy. Inne opcje obejmują przekształcanie aktywów w tradycyjne IRA, ale może to mieć wpływ na przeniesienie środków na rachunek emerytalny innego pracodawcy w przyszłości. Środki z tytułu odnowienia można również przekształcić w Roth IRA, ale podatki będą należne, ponieważ składki na plany emerytalne dla wykwalifikowanych pracodawców są dokonywane przed opodatkowaniem, a Roth IRA mogą przechowywać tylko składki po opodatkowaniu.
