Co to jest wymóg kapitałowy oparty na ryzyku?
Wymóg kapitałowy oparty na ryzyku odnosi się do zasady określającej minimalny kapitał regulacyjny dla instytucji finansowych. Wymagania kapitałowe oparte na ryzyku istnieją w celu ochrony firm finansowych, ich inwestorów, klientów i gospodarki jako całości. Wymagania te zapewniają, że każda instytucja finansowa ma wystarczający kapitał na pokrycie strat operacyjnych przy jednoczesnym utrzymaniu bezpiecznego i wydajnego rynku.
Klątwa banków zombie
Wyjaśnienie wymogu kapitałowego opartego na ryzyku
Wymogi kapitałowe oparte na ryzyku podlegają obecnie stałemu dolnemu pułapowi, zgodnie z regułą przyjętą w czerwcu 2011 r. Przez Urząd Kontrolera Waluty (OCC), Radę Gubernatorów Systemu Rezerwy Federalnej i Federalną Korporację Ubezpieczeń Depozytów (FDIC). Oprócz wymogu stałego pułapu reguła zapewnia również pewną elastyczność w obliczaniu ryzyka dla niektórych aktywów niskiego ryzyka.
Poprawka Collinsa ustawy o reformie i ochronie konsumentów Dodd-Franka na Wall Street nakłada minimalne wymogi kapitałowe oparte na ryzyku dla ubezpieczonych instytucji depozytowych, instytucji depozytowych, firm holdingowych i niebankowych firm finansowych, które są nadzorowane przez Rezerwę Federalną. Zgodnie z zasadami Dodda-Franka każdy bank musi mieć całkowity współczynnik kapitałowy oparty na ryzyku wynoszący 8% i współczynnik kapitałowy poziomu 1 oparty na ryzyku wynoszący 4%.
Jak banki obliczają kapitał?
Zazwyczaj kapitał poziomu 1 obejmuje akcje zwykłe instytucji finansowej, ujawnione rezerwy, zyski zatrzymane i niektóre rodzaje akcji uprzywilejowanych, a całkowity kapitał odnosi się do różnicy między aktywami i pasywami banku. Istnieją jednak niuanse w obu tych kategoriach i aby ustalić wytyczne dotyczące sposobu obliczania kapitału przez banki, Bazylejski Komitet Nadzoru Bankowego, który działa za pośrednictwem Banku Rozrachunków Międzynarodowych, publikuje porozumienia bazylejskie. Bazylea I została wprowadzona w 1988 r., A następnie Bazylea II w 2004 r. Bazylea III została opracowana w odpowiedzi na braki w regulacjach finansowych, które pojawiły się pod koniec kryzysu finansowego pod koniec 2000 roku.
Różnica między kapitałem opartym na ryzyku a standardami środków trwałych
Zarówno kapitał oparty na ryzyku, jak i standardy dotyczące środków trwałych stanowią poduszkę chroniącą firmę przed niewypłacalnością. Jednak standardy dotyczące środków trwałych wymagają, aby wszystkie firmy miały taką samą kwotę w swoich rezerwach, a w przeciwieństwie do tego, kapitał oparty na ryzyku zmienia wysokość kapitału, jaki firma musi posiadać, w zależności od poziomu ryzyka.
Branża ubezpieczeniowa zaczęła korzystać z kapitału opartego na ryzyku zamiast standardów dotyczących środków trwałych w latach 90. po tym, jak szereg firm ubezpieczeniowych upadło w latach 80. i 90. XX wieku. Na przykład w latach 80. XX wieku, zgodnie ze standardami środków trwałych, dwóch ubezpieczycieli tej samej wielkości w tym samym państwie było ogólnie zobowiązanych do utrzymywania tej samej kwoty kapitału w rezerwie, ale po latach 90. ci ubezpieczyciele musieli spełnić różne wymagania w zależności od nisza ubezpieczeniowa i ich unikalny poziom ryzyka.
