Co to jest kwalifikowalna inwestycja?
Kwalifikująca się inwestycja odnosi się do inwestycji zakupionej z dochodem przed opodatkowaniem, zwykle w formie wkładu do planu emerytalnego. Środki wykorzystane na zakup kwalifikowanych inwestycji nie podlegają opodatkowaniu, dopóki inwestor ich nie wycofa.
Jak działa kwalifikująca się inwestycja
Kwalifikujące się inwestycje stanowią zachętę dla osób fizycznych do wniesienia wkładu na niektóre rodzaje rachunków oszczędnościowych poprzez odroczenie podatków do momentu, gdy inwestor wycofa środki. Składki na konta kwalifikowane zmniejszają dochód podlegający opodatkowaniu w danym roku, dzięki czemu inwestycja jest bardziej atrakcyjna niż podobna inwestycja na rachunku niekwalifikowanym.
Przykład kwalifikującej się inwestycji
W przypadku osób o wysokich dochodach odroczenie opodatkowania dochodów do momentu wypłaty z funduszu emerytalnego może potencjalnie przynieść oszczędności na kilka sposobów. Rozważmy na przykład małżeństwo, którego dochód brutto popchnęłoby ich nieco powyżej progu podatkowego do wyższego przedziału podatkowego. W 2020 r. Małżeństwo składające wspólny wniosek odnotuje wzrost stawki podatkowej z 24% do 32% od dochodów przekraczających 326, 600 USD. Ponieważ IRS stosuje krańcowe stawki podatkowe, zarobki pary w 2020 r. Między 80 250 USD a 171, 050 USD byłyby opodatkowane według stawki 24%.
Załóżmy, że pracodawca każdego z małżonków zaproponował plan 401 (k), a para maksymalnie zwiększyła składki na ten rok. Standardowy limit dla osób fizycznych uczestniczących w planach 401 (k) w 2020 r. Wynosi 19 500 USD, więc para mogłaby obciąć 39 000 USD z ich dochodu podlegającego opodatkowaniu, zmniejszając całkowitą liczbę z 326 600 USD do 287, 600 USD, wygodnie w granicach 24% przedziału podatkowego.
Po przejściu na emeryturę podatki, które para zapłaci od wypłat, będą odpowiadały ich dochodom po przejściu na emeryturę, które prawdopodobnie będą znacznie niższe niż ich łączne wynagrodzenie. W zakresie, w jakim ich wypłaty emerytalne pozostają poniżej progu wyższych przedziałów podatku dochodowego, zyskają na różnicy między krańcowymi stawkami, które zapłaciliby w chwili obecnej, a wszelkimi niższymi stawkami krańcowymi, które płacą w przyszłości.
Roth IRA w porównaniu z inwestycjami kwalifikowanymi
Inwestycje kwalifikujące się do statusu odroczonego podatku zwykle obejmują renty, akcje, obligacje, IRA, zarejestrowane plany oszczędności emerytalnych (RRSP) i pewne rodzaje trustów. Tradycyjne IRA i warianty skierowane do osób samozatrudnionych, takie jak plany SEP i SIMPLE IRA, należą do kategorii kwalifikujących się inwestycji.
Roth IRA działają jednak nieco inaczej. Kiedy ludzie wnoszą wkład w IRA Rotha, wykorzystują dochód po opodatkowaniu. Tam, gdzie kwalifikowalne inwestycje oferują korzyści podatkowe poprzez odroczenie płatności podatków, Roth IRA oferują korzyść podatkową, umożliwiając płatnikom opłacenie podatku od swoich funduszy inwestycyjnych z góry w zamian za kwalifikowane wypłaty. Zgodnie z IRA Rotha, dystrybucje spełniające określone kryteria unikają jakiegokolwiek dalszego opodatkowania, eliminując wszelkie opodatkowanie wzrostu wartości wniesionych funduszy.
