Co to jest renta kwalifikująca się?
Renta kwalifikująca się jest podobna do każdej innej renty, z wyjątkiem tego, że została zatwierdzona przez IRS do użytku w ramach kwalifikowanego planu emerytalnego lub IRA. Renty te mogą być stałe, indeksowane lub zmienne w zależności od celów inwestycyjnych sponsora planu. Składki wpłacane do renty kwalifikującej się podlegają odliczeniu od podatku zgodnie z wytycznymi ERISA, chyba że plan lub renta ma funkcję Rotha.
Jak działa renta kwalifikująca się
Renty kwalifikujące się same w sobie nie są planami podlegającymi odliczeniu od podatku; muszą korzystać z Planu Kwalifikowanego lub IRA, aby móc korzystać z tego statusu. Renty kwalifikujące się mogą być jedynym pojazdem w ramach planu lub konta lub mogą być jedną z kilku innych opcji, które są oferowane. W wielu przypadkach Renta Kwalifikująca jest umową zmienną i jest jedynym pojazdem oferowanym w ramach planu, a zmienne subkonta stanowią opcje dostępne dla uczestników planu.
Rodzaje rent
Produkty, które podlegają rentom kwalifikowanym i niekwalifikowanym, są takie same. Jednak zasady dotyczące rent niekwalifikowanych są różne, co opisano w publikacji IRS 575. Jednym zwrotem jest to, że gdy renta niekwalifikowana zostanie częściowo lub całkowicie zwrócona, pierwsze wypłaty są traktowane jako dochód do celów podatkowych, a zatem są opodatkowane według zwykłych stawek dochodu. Po wycofaniu wszystkich zarobków pozostałe pieniądze - pierwotna inwestycja - mogą zostać zwolnione z podatku.
Jeżeli płatności w ramach planu niekwalifikowanego są przyjmowane w formie płatności okresowych, część każdej płatności jest traktowana jako zwrot z pierwotnej inwestycji, od której nie są należne podatki. Część wypłaty jest traktowana jako zysk i opodatkowana według zwykłych stawek dochodu. Dokładny procent zarobków w stosunku do kwoty głównej zależy od rodzaju wypłaty i wieku beneficjenta.
Renty mogą być ogólnie skonstruowane jako stałe lub zmienne. Stałe renty zapewniają regularne okresowe płatności na rzecz anuitera. Zmienne renty pozwalają właścicielowi otrzymywać większe przyszłe przepływy pieniężne, jeśli inwestycje w funduszu rentowym przynoszą dobre wyniki, a mniejsze płatności, jeśli jego inwestycje przynoszą słabe wyniki. Zapewnia to mniej stabilny przepływ gotówki niż ustalona renta roczna, ale umożliwia ankieterowi czerpanie korzyści z wysokich zysków z inwestycji ich funduszu.
Istnieje wiele innych czynników, w tym opłaty za sprzedaż, prowizje i długość renty. Bez względu na to, czy renta jest kwalifikowana, czy nie, wypłaty przed ukończeniem 59 roku życia podlegają 10% karie. Ponieważ rentę niekwalifikowaną kupuje się za dolary po opodatkowaniu, karą podlega tylko zarobki.
