Renta z tytułu darowizny na cele charytatywne (CGA), jak sama nazwa wskazuje, jest zarówno prezentem podlegającym odliczeniu od podatku, jak i rentą generującą dochód. Jest to sposób na skorzystanie z pomocy organizacji charytatywnej lub non-profit, której pracę wspierasz, a jednocześnie wspierasz siebie i swoich bliskich. Wybór najlepszego obejmuje wybór instytucji o godnych pochwały celach i akceptowalnych finansowo warunkach.
Nie należy mylić z charytatywnymi funduszami powierniczymi, renta na cele charytatywne jest zasadniczo umową (jak wszystkie renty). W zamian za nieodwołalne przekazanie prezentu w postaci gotówki, zbywalnych papierów wartościowych lub innych aktywów organizacja charytatywna zobowiązuje się wypłacić tobie (lub ankieterowi) lub wyznaczonemu beneficjentowi stałą kwotę pieniędzy na całe życie.
Co ważne, płatności renty, które są częściowo zwolnione z podatku, są zabezpieczone wszystkimi aktywami organizacji charytatywnej i trwają aż do Twojej śmierci i śmierci beneficjenta, bez względu na sposób zainwestowania Twojego prezentu.
Rodzaje rent charytatywnych na prezenty
Zasadniczo istnieją trzy rodzaje rent do datków na cele charytatywne (choć nie każdy stan na to zezwala):
- Natychmiastowa renta za prezent: Płatność na rzecz ankietera rozpoczyna się natychmiast po przedstawieniu prezentu. Najczęstszym rozwiązaniem są płatności kwartalne, ale mogą być miesięczne, półroczne lub roczne. Odroczona renta z tytułu podarunku (lub renta z odroczonym terminem płatności): Annuitant zaczyna otrzymywać płatności w późniejszym terminie wybranym przez dawcę. Płatności mogą być miesięczne, kwartalne, półroczne lub roczne i muszą rozpoczynać się po upływie ponad roku od daty wkładu. Elastyczna renta za prezent: Annuitant nie wyznacza od razu daty początkowej płatności, zamiast tego decyduje się pozostawić ją otwartą przez pewien czas (na przykład, gdy przejdzie na emeryturę). Oczywiście im starszy anuitant jest w momencie rozpoczęcia płatności, tym większe będą te płatności.
W ramach trzech rodzajów rent charytatywnych na prezenty są zwykle trzy opcje płatności:
- Jedno życie: wypłacone jednej osobie za całe życie Dwa życia z rzędu: wypłacone jednej osobie, a następnie drugiej osobie, jeśli ta osoba przeżyje pierwszą stawkę i osobę, która przeżyła: która składa się z równych kwot wypłaconych dwóm osobom jednocześnie, aż do śmierci; łączna kwota jest następnie wypłacana ocalałemu
Wybór organizacji charytatywnej
American Council on Gift Annuities (ACGA) szacuje, że co najmniej 4000 organizacji charytatywnych oferuje dożywotnie upominki. Znajomość i zrozumienie najlepszych praktyk ACGA stanowi doskonały punkt wyjścia do oceny potencjalnych organizacji charytatywnych.
ACGA zaleca, aby organizacje charytatywne wykonały następujące czynności:
- Przestrzegaj przepisów stanowych. Obejmuje to przekazanie oświadczenia o ujawnieniu potencjalnym dawcom przed ustaleniem renty i spełnienie wszystkich wymogów sprawozdawczych państwa. Określ zasoby, które zostaną zaakceptowane. Podczas gdy gotówka i doceniane papiery wartościowe są najczęstszymi darami, niektóre organizacje charytatywne akceptują również nieruchomości, materialne dobra osobiste i inne rodzaje majątku. Ustal minimalny wiek dla natychmiastowych i odroczonych rent. Średni wiek osób bezpośrednio pobierających rentę wynosi 79. Wiele organizacji charytatywnych wymaga, aby osoby wnoszące roczny wiek miały co najmniej 60 lat, aby otrzymywać natychmiastowe płatności, lub aby osiągnęły ten wiek, aby zacząć otrzymywać odroczone płatności. ACGA twierdzi, że wyznaczenie osoby w wieku poniżej 60 lat może stwarzać problemy zarówno dawcy, jak i organizacji charytatywnej: Stałe płatności nie uwzględniają inflacji, która przez dziesięciolecia mogłaby poważnie zjadać ich prawdziwą wartość, a także czas, przez jaki osoba otrzymująca wypłatę może wyczerpać oryginalny prezent. Ustal minimalne rozmiary prezentów i harmonogramy cen. W przypadku wielu organizacji charytatywnych minimalny wymagany prezent roczny wynosi 10 000 USD lub więcej. Sugerowany harmonogram stawek ACGA (który można zobaczyć tutaj 403) ma na celu uzyskanie pozostałości w wysokości co najmniej 50% pierwotnego prezentu na cele charytatywne. ACGA zauważa, że założenie 50% pozostałości określa, że nic nie będzie wykorzystywane do celów charytatywnych, dopóki obowiązek płatności nie zostanie zakończony. Regularnie komunikuj się z dawcami i ankieterami. Komunikacja może obejmować biuletyny, zaproszenia na specjalne wydarzenia i tak dalej. Ponadto wszelkie obietnice, że Twój prezent zostanie przeznaczony na określony cel, powinny zostać dotrzymane i należy na bieżąco informować o postępach.
Połóż pieniądze tam, gdzie jest twoje serce
Zdecydowana większość (97, 3%) organizacji charytatywnych stwierdziła, że „zawsze lub zwykle stosują się do sugerowanych stawek ACGA” w przypadku płatności rentowych. Niektóre organizacje oferują wyższe stawki. Jeśli rozważasz, to rozważnie, upewnij się, że jego stawki są zgodne z obowiązującymi przepisami stanowymi. Organizacja, która oferuje stawki niższe niż sugerowane przez ACGA, powinna być uważnie analizowana - zwłaszcza, że stawki ACGA są na początku konserwatywne.
Powiedzmy, że masz na myśli odbiorcę swojej hojności - fundację społeczności, uniwersytet lub inny rodzaj organizacji charytatywnej. Jeśli tak, przejdź do odpowiedniej strony internetowej lub w inny sposób skontaktuj się z:
- Zapytaj, czy organizacja charytatywna oferuje CGA. Jeśli tak, kontynuuj. Jeśli nie, poszukaj innej organizacji charytatywnej. Dowiedz się, czy przestrzega najlepszych praktyk ACGA (w tym sugerowanych stawek), a jeśli nie, zapytaj o wytyczne i stawki, do których się stosuje.
Nie jest znana kompleksowa lista organizacji charytatywnych, które oferują te renty, ale lista sponsorów ACGA składa się wyłącznie z takich organizacji.
Kiedy ma to sens
Renta na cele charytatywne nie jest dla wszystkich. Prawdopodobnie nie jest to nawet dla większości ludzi. Ale możesz być kandydatem, jeśli:
- Są w wysokim przedziale podatkowym Nie mają spadkobierców (lub już dokonali odpowiednich rezerw na te, które masz) Są w dobrej kondycji mają doceniane aktywa na rachunku podlegającym opodatkowaniu i mogą skorzystać ze znacznego odliczenia podatku
Dolna linia
Skorzystaj z wytycznych ACGA, aby ocenić te organizacje charytatywne, a następnie spędź czas ze swoim doradcą finansowym, aby upewnić się, że jest to właściwy krok dla ogólnej strategii planowania nieruchomości lub planowania podatkowego.
