Co to jest wymagana minimalna dystrybucja (RMD)?
Wymagana minimalna dystrybucja (RMD) to kwota, którą właściciele i wykwalifikowani uczestnicy planu w wieku emerytalnym muszą wypłacić z tradycyjnego konta SEP lub SIMPLE IRA.
Począwszy od 2020 r. Uczestnicy muszą zacząć wycofywać się ze swoich kont emerytalnych do 1 kwietnia po osiągnięciu wieku 72 lat (przed 2020 r. Wiek RMD miał 70, 5 lat). Emeryt musi następnie wycofać kwotę RMD każdego kolejnego roku na podstawie bieżących obliczeń RMD.
Kluczowe dania na wynos
- Wymagana minimalna dystrybucja to kwota, którą osoba musi usunąć ze swojego konta, aby uniknąć konsekwencji podatkowych. Osoby posiadające konto mogą i biorą więcej niż RMD. Jeśli masz wiele kont, zwykle musisz obliczyć RMD dla każdego osobno i może mieć wziąć od każdego RMD.
Zrozumienie wymaganej minimalnej dystrybucji (RMD)
RMD działa jako zabezpieczenie przed osobami korzystającymi z konta emerytalnego, aby uniknąć płacenia podatków. Wymagane minimalne wypłaty są ustalane poprzez podzielenie wartości godziwej rynku na koniec poprzedniego roku przez odpowiedni okres dystrybucji lub oczekiwaną długość życia. IRS ma arkusz roboczy, który pomaga podatnikom obliczyć kwotę, którą muszą wypłacić.
Niektóre plany kwalifikowane zezwalają niektórym uczestnikom na odroczenie rozpoczęcia RMD, dopóki nie przejdą na emeryturę, nawet jeśli mają więcej niż 72 lata. Uczestnicy kwalifikowanego planu powinni sprawdzić u swojego pracodawcy, czy są uprawnieni do tego odroczenia.
Roth IRA nie wymagają wypłat w żadnym wieku, ponieważ podatki są już zapłacone.
Należy zauważyć, że inwestor musi wycofać wymaganą minimalną dystrybucję, ale może wycofać się powyżej tej kwoty. Jeśli inwestor chce wypłacić 100% rachunku w pierwszym roku, jest to całkowicie legalne, ale rachunek podatkowy może być szokujący.
Jak obliczyć wymaganą minimalną dystrybucję (RMD)
Przy obliczaniu wymaganej minimalnej dystrybucji dla danego roku zawsze rozsądnie jest potwierdzić na stronie Internal Revenue Services, że korzystasz z najnowszych arkuszy kalkulacyjnych.
Różne sytuacje wymagają różnych tabel obliczeniowych. Na przykład posiadacze rachunków IRA, których małżonek jest jedynym beneficjentem rachunku i jest o ponad 10 lat młodszy od posiadacza rachunku, używają jednej tabeli, natomiast posiadacze rachunków IRA, których małżonek jest jedynym beneficjentem rachunku i w tym samym wieku co posiadacz rachunku, używają innego stół.
Obliczanie RMD obejmuje trzy etapy.
- Zanotuj saldo konta na dzień 31 grudnia poprzedniego roku. Znajdź współczynnik podziału wymieniony w tabelach obliczeniowych, który odpowiada twojemu wiekowi w dniu urodzin bieżącego roku. Dla większości osób liczba ta waha się od 27, 4 do 1, 9. Gdy osoba się starzeje, liczba czynników maleje. Podziel saldo konta według liczby czynników, aby znaleźć RMD.
Przykład wymaganej minimalnej dystrybucji (RMD)
Na przykład mamy Boba, który jest posiadaczem konta w wieku 74 lat, a jego urodziny przypadają na 1 października. Zbliża się kwiecień, a IRA Boba jest warta 225 000 USD, a saldo wynosi 205 000 USD w dniu 31 grudnia poprzedniego roku. Współczynniki podziału z jego odpowiedniej tabeli IRS wynoszą 23, 8 dla wieku 74 lat i 22, 9 dla wieku 75 lat.
Wymagany minimalny rozkład oblicza się jako:
RMD = 205 000 USD / 22, 9 = 8 951, 97 USD
Więc Bob musi wypłacić co najmniej 8 951, 97 USD.
Jest jeszcze kilka rzeczy, o których Bob powinien pamiętać. Jeśli na przykład ma wiele IRA (szczęśliwy Bob), musi obliczyć RMD osobno dla każdego konta. W zależności od rodzajów kont, które ma Bob, może być konieczne, aby wziąć RMD osobno z każdego konta, a nie z jednego konta.
Przypadek specjalny: odziedziczone IRA
Ogólnie rzecz biorąc, w przypadku odziedziczonej IRA posiadacz rachunku musi przyjmować roczne wypłaty bez względu na wiek. Niezastosowanie podziału skutkuje wysoką 50% karą podatkową na RMD. Małżonkowie i osoby niebędące małżonkami są tutaj traktowane inaczej, dlatego ważne jest, aby sprawdzić wytyczne IRS dotyczące odziedziczonych IRA.
