Co to jest zarejestrowany plan oszczędnościowy (RRSP)?
Zarejestrowany plan oszczędnościowy (RRSP) jest narzędziem oszczędności i inwestycji emerytalnych dla pracowników i osób prowadzących działalność na własny rachunek w Kanadzie. Pieniądze przed opodatkowaniem są umieszczane w RRSP i rosną wolne od podatku do momentu ich wypłaty, kiedy to są opodatkowane według stawki krańcowej. Zarejestrowane plany oszczędności emerytalne mają wiele cech wspólnych z planami 401 (k) w Stanach Zjednoczonych, ale także kilka kluczowych różnic.
Wzrost RRSP zależy od jego zawartości. Samo posiadanie pieniędzy w RRSP nie jest gwarancją, że możesz wygodnie przejść na emeryturę; jest to jednak gwarancja, że inwestycje będą się zwiększać bez opodatkowania, o ile fundusze nie zostaną wycofane.
Zrozumienie zarejestrowanych planów oszczędności emerytalnych (RRSP)
Zarejestrowane plany oszczędności emerytalne zostały utworzone w 1957 r. Jako część kanadyjskiej ustawy o podatku dochodowym. Są zarejestrowane w kanadyjskim rządzie i nadzorowane przez Canada Revenue Agency (CRA), która ustanawia zasady dotyczące rocznych limitów składek, harmonogramu składek i dozwolonych aktywów.
RRSP mają dwie główne zalety podatkowe. Po pierwsze, uczestnicy mogą odliczyć składki od swoich dochodów. Na przykład, jeśli stawka podatkowa osoby wpłacającej wynosi 40%, każde 100 USD, które inwestuje w RRSP, zaoszczędzi tej osobie 40 USD na podatkach, aż do limitu składki. Po drugie, wzrost inwestycji w RRSP jest chroniony podatkowo. W przeciwieństwie do inwestycji innych niż RRSP, zwroty są zwolnione z podatku od zysków kapitałowych, podatku od dywidend lub podatku dochodowego. Oznacza to, że inwestycje w ramach RRSP składają się według stawki przed opodatkowaniem.
W efekcie uczestnicy RRSP opóźniają płacenie podatków aż do przejścia na emeryturę, kiedy ich krańcowa stawka podatkowa będzie niższa niż w latach pracy. Rząd Kanady zapewnił temu Kanadyjczykowi odroczenie podatku, aby zachęcić oszczędzanie na emeryturę, co pomoże ludności mniej polegać na kanadyjskim planie emerytalnym na finansowanie emerytury.
Istnieje wiele rodzajów RRSP, ale ogólnie są one tworzone przez jedną lub dwie powiązane osoby (zwykle osoby fizyczne lub małżonków).
- Indywidualny RRSP utworzony przez jedną osobę, która jest zarówno posiadaczem rachunku, jak i płatnikiem. Spousal RRSP zapewnia świadczenia dla jednego małżonka, a także ulgę podatkową dla obu małżonków. Wysoko zarabiający (współmałżonek) może wnieść wkład w RRSP w imieniu małżonka (posiadacza rachunku). Ponieważ dochód emerytalny jest podzielony równomiernie, każdy małżonek może skorzystać z niższej krańcowej stawki podatkowej. Grupa RRSP jest tworzona przez pracodawcę dla pracowników i jest finansowana z potrąceń z wynagrodzeń, podobnie jak plan 401 (k) w USA. Jest zarządzany przez zarządzającego inwestycjami i zapewnia uczestnikom korzyść z natychmiastowych oszczędności podatkowych. Połączony RRSP, utworzony w 2011 r., jest opcją stworzoną dla pracowników małych firm i pracodawców, a także osób prowadzących działalność na własny rachunek.
Zatwierdzone aktywa
W RRSP dozwolonych jest kilka rodzajów rachunków inwestycyjnych i inwestycyjnych. Zawierają:
- Fundusze inwestycyjne Fundusze notowane na giełdzie AkcjeBonds Rachunki oszczędnościowe Kredyty hipoteczne Przychody powiernicze Gwarantowane certyfikaty inwestycyjne Waluta zagraniczna
Wkład i wycofanie
Limit składki RRSP na 2019 r. Wynosi 18% dochodu uzyskanego przez osobę fizyczną w zeznaniu podatkowym za 2018 r., Maksymalnie do 26 500 USD. Według kanadyjskiej agencji skarbowej liczba ta wzrasta do 27 230 USD w 2020 r. Można wnieść większy wkład, ale dodatkowe kwoty przekraczające 2 000 USD zostaną ukarane karami.
Posiadacz rachunku RRSP może wypłacać pieniądze lub inwestycje w dowolnym wieku. Każda kwota jest uwzględniana jako dochód podlegający opodatkowaniu w roku, w którym została wycofana - chyba że pieniądze zostaną wykorzystane na zakup lub budowę domu lub na edukację (z pewnymi warunkami).
Zarejestrowane fundusze dochodu emerytalnego (RRIF)
W roku, w którym posiadacz RRSP skończy 71 lat, saldo RRSP musi zostać zlikwidowane lub przeniesione do funduszu rejestrowanego dochodów emerytalnych (RRIF) lub do renty. to fundusz emerytalny podobny do umowy renty, który wypłaca dochód beneficjentowi lub kilku beneficjentom.
Pieniądze wypłacone z RRSP poprzez wypłaty z konta RRIF są opodatkowane według krańcowej stawki podatkowej posiadacza rachunku. Jeśli posiadacz rachunku ma zaoszczędzone 300 000 USD na emeryturę i ma 65 lat, RRIF zapłaci około 1000 USD miesięcznie. Jeśli to 1000 USD jest jedynym źródłem dochodu, posiadacz rachunku będzie opodatkowany według marginalnej stawki 15%, pozostawiając około 850 USD co miesiąc. Posiadacz rachunku może również otrzymywać miesięczny kanadyjski plan emerytalny.
Zarejestrowany plan oszczędnościowy: 401 (k) Różnice
- US RRSP mogą być tworzone za pośrednictwem instytucji finansowej; 401 (k) s są tworzone przez pracodawców. Limity składek RRSP mogą być przenoszone. Składki RRSP mogą pochodzić z odliczeń od wynagrodzeń lub wkładów pieniężnych (co może prowadzić do ulgi podatkowej); 401 (k) s są finansowane z potrąceń z wynagrodzeń. 401 (k) s podlegają karom za wcześniejsze wycofanie (choć są wyjątki); RRSP nie.
