Co to jest kwalifikowane zlecenie w zakresie stosunków krajowych (QDRO)?
Zakwalifikowane zlecenie w sprawie stosunków wewnętrznych jest dokumentem prawnym, zwykle znajdującym się w umowie rozwodowej, w którym uznaje się, że były małżonek jest uprawniony do otrzymania z góry określonej części aktywów indywidualnego planu emerytalnego drugiego małżonka.
Zrozumienie QDRO
QDRO zasadniczo przyznaje małżonkowi 50% wartości zgromadzonej na koncie podczas małżeństwa.
Po dokonaniu podziału, były małżonek staje się odpowiedzialny za wszelkie należne podatki.
Jeżeli nie ma QDRO, a właściciel rachunku rozdziela aktywa planu emerytalnego byłemu małżonkowi, właściciel rachunku byłby odpowiedzialny za podatki od przeniesionych aktywów.
Świadczenia emerytalne z więcej niż jednego programu świadczeń emerytalnych mogą podlegać QDRO, o ile wyraźnie określa świadczenia przypisane byłemu małżonkowi.
Ograniczenia QDRO
Przepisy nałożone przez Departament Bezpieczeństwa Pracy Departamentu Pracy Stanów Zjednoczonych Administracja bezpieczeństwa ogranicza niektóre postanowienia zawarte w QDRO. Orzeczenie sądowe nie może zmusić planu emerytalnego do wypłaty jakiegokolwiek świadczenia lub opcji, które nie zostały zapewnione w ramach programu. QDRO nie może wymagać zwiększonych świadczeń z planu emerytalnego. Nie można wymagać świadczeń z planu dla alternatywnego odbiorcy, jeżeli świadczenia te muszą już zostać pokryte przez innego odbiorcę, który jest objęty dekretem innego QDRO. Nie można wymagać, aby plan świadczeń obejmował świadczenia, które są kwalifikowaną rentą łączną i rentą rodzinną dla byłego małżonka i późniejszych małżonków.
W niektórych przypadkach QDRO może zostać ustanowione dla relacji innej niż były małżonek. Osoby pozostające na utrzymaniu mogą kwalifikować się do otrzymania zamówionych świadczeń. W takich przypadkach alternatywny odbiorca jest osobą małoletnią lub jest uznany za prawnie niekompetentnego. Zamówienie może wymagać od planu świadczeń dokonania płatności na rzecz osoby prawnej odpowiedzialnej za tego odbiorcę. Może to obejmować zarówno opiekuna, jak i powiernika, który służy jako agent danej osoby.
Administrator planu, który nadzoruje świadczenia emerytalne podlegające zleceniu, określi, czy QDRO jest kwalifikowanym zleceniem w zakresie stosunków krajowych. W takich okolicznościach administratorzy planu są następnie odpowiedzialni za dopełnienie swoich obowiązków w imieniu uczestników planu i beneficjentów.
