Definicja krańcowej stawki podatkowej

Co to jest krańcowa stawka podatkowa?

Krańcowa stawka podatkowa to stawka, w jakiej podatek jest naliczany od dodatkowego dolara dochodu. W Stanach Zjednoczonych federalna krańcowa stawka podatku dla osoby wzrośnie wraz ze wzrostem dochodów. Ta metoda opodatkowania, określana jako opodatkowanie progresywne, ma na celu opodatkowanie osób fizycznych na podstawie ich zarobków, przy czym osoby o niskich dochodach są opodatkowane według stawki niższej niż osoby o wyższych dochodach. Podczas gdy wielu uważa, że jest to najbardziej sprawiedliwa metoda opodatkowania, wielu innych uważa, że zniechęca to do inwestowania w firmy poprzez usunięcie zachęty do cięższej pracy.

Kluczowe dania na wynos

Krańcowa stawka podatkowa to stawka podatkowa płacona od następnego dolara dochodu. Zgodnie z metodą progresywnego podatku dochodowego stosowaną do federalnego podatku dochodowego w Stanach Zjednoczonych krańcowa stawka podatkowa wzrasta wraz ze wzrostem dochodu. siedem nawiasów podatkowych.

Zrozumienie krańcowej stawki podatkowej

Zgodnie z krańcową stawką podatkową podatnicy są najczęściej dzieleni na przedziały lub przedziały podatkowe, które określają stawkę stosowaną do dochodu podatkowego podmiotu podatkowego. W miarę wzrostu dochodu zarobione kwoty będą opodatkowane według wyższej stawki niż pierwszy zarobiony dolar. Innymi słowy, pierwszy zarobiony dolar zostanie opodatkowany według stawki dla najniższego przedziału podatkowego, ostatni zarobiony dolar zostanie opodatkowany według stawki najwyższej przedziału dla tego całkowitego dochodu, a wszystkie pieniądze pomiędzy nimi będą opodatkowane według stawki dla zakresu, w którym się mieści.

Krańcowe stawki podatkowe mogą zostać zmienione przez nowe przepisy podatkowe. Obecne krańcowe stawki podatkowe weszły w życie w Stanach Zjednoczonych od 1 stycznia 2018 r. Wraz z uchwaleniem Ustawy o obniżkach podatków i zatrudnieniu (TCJA). Zgodnie z poprzednim prawem siedem nawiasów to 10 procent, 15 procent, 25 procent, 28 procent, 33 procent, 35 procent i 39, 6 procent. Nowy plan, podpisany przez prezydenta Donalda Trumpa w grudniu 2017 r., Zachowuje strukturę siedmiu nawiasów. Dokonano jednak korekt stawek podatkowych i poziomów dochodów. Zgodnie z TCJA nowe stawki wynoszą 10 procent, 12 procent, 22 procent, 24 procent, 32 procent, 35 procent i 37 procent.

Przykład krańcowych stawek podatkowych

Poniższe tabele przedstawiają stawki i poziomy dochodów dla każdego rodzaju segregatora w 2019 r.: singiel, małżeństwo wspólnie i szefowie gospodarstw domowych.

Oceniać	Dla singli o dochodach podlegających opodatkowaniu	Dla żonatych osób składających wnioski łącznie z dochodem podlegającym opodatkowaniu	Dla szefów gospodarstw domowych o dochodach podlegających opodatkowaniu
10%	0 USD	0 USD	0 USD
12%	9700 USD	19, 400 USD	13 850 USD
22%	39 475 USD	78 950 USD	52 850 USD
24%	84 200 USD	168 400 USD	84 200 USD
32%	160 725 USD	321 450 USD	160 000 $
35%	204 100 USD	408 200 USD	204 100 USD
37%	510 300 USD	612 350 USD	510 300 USD

Osoby, które osiągają najniższą kwotę dochodu, są zaliczane do najniższej krańcowej stawki podatkowej, natomiast osoby o wyższych dochodach są umieszczane w wyższych przedziałach podatkowych. Jednak krańcowy przedział podatkowy, w którym mieści się jednostka, nie określa sposobu opodatkowania całego dochodu. Zamiast tego podatki dochodowe są oceniane na poziomie progresywnym. Każdy przedział ma zakres wartości dochodu, które są opodatkowane według określonej stawki.

Tak więc, zgodnie z nowym planem, jeśli indywidualny podatnik osiągnął dochód w wysokości 150 000 USD, byłby winien następujące podatki dochodowe za 2019 r., Jak pokazano poniżej:

10% wspornik: (9700 USD - 0 USD) x 10% = 970, 00 USD

12% wspornik: (39.475 USD - 9700 USD) x 12% = 3573.00 USD

Bracket 22%: (84 200 USD - 39 475 USD) x 22% = 9 839, 50 USD

24% wspornik: (150 000 $ - 84 200 $) x 24% = 15 792, 00 $

Wspornik 32%: Nie dotyczy

35% wspornik: nie dotyczy

Wspornik 37%: Nie dotyczy

Siedem krańcowych stawek podatkowych w nawiasach pozostaje stałe bez względu na status zgłoszenia danej osoby. Jednak zakresy dolara, według których dochód jest opodatkowany przy każdej zmianie stawki, w zależności od tego, czy osoba składająca wniosek jest osobą samotną, wspólnym podmiotem małżeńskim, czy osobą prowadzącą gospodarstwo domowe. Ponadto, z powodu przepisu w kodeksie podatkowym zwanego indeksowaniem, zakres dolara każdej krańcowej grupy podatkowej zwykle wzrasta z roku na rok w celu uwzględnienia inflacji.

Krańcowa stawka podatkowa vs. zryczałtowana stawka podatkowa

Innym rodzajem stawki podatkowej jest zryczałtowana stawka podatkowa, którą kilka stanów stosuje dla państwowego podatku dochodowego. W tym przypadku ludzie nie są opodatkowani na skalę (jak krańcowa stawka podatkowa), ale raczej płasko. Oznacza to, że niezależnie od poziomu dochodu, wszyscy płacą tę samą stawkę. Większość systemów, w których stosuje się zryczałtowaną stawkę podatku, nie dopuszcza odliczeń i występuje w krajach o rosnącej gospodarce. Zwolennicy tego rodzaju systemu podatkowego nazywają go sprawiedliwym, mówiąc, że opodatkowuje on wszystkie osoby i firmy według tej samej stawki.

Porównaj rachunki inwestycyjne × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od spółek, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie. Nazwa dostawcy Opis

Terminy pokrewne

Nawiasy podatkowe określają, jak wiele jesteś obciążony Nawias podatkowy to stawka, według której dana osoba jest opodatkowana. Nawiasy podatkowe ustala się na podstawie poziomów dochodów. więcej Równoważność dochodu Równoważność dochodu to stopa procentowa papieru wartościowego podlegającego opodatkowaniu, który zapewni zwrot równy zwrotowi zabezpieczenia zwolnionego z podatku i odwrotnie. więcej Zrozumienie federalnego podatku dochodowego W Stanach Zjednoczonych federalny podatek dochodowy to podatek pobierany przez IRS od rocznych dochodów osób fizycznych, korporacji, trustów i innych osób prawnych. więcej Co to jest podatek progresywny? Podatek progresywny to podatek, który nakłada niższą stawkę na osoby o niskich dochodach niż osoby o wyższych dochodach. więcej Jak naprawdę działa stawka podatkowa Stawka podatkowa to procent, według którego osoba fizyczna lub korporacja jest opodatkowana. więcej Definicja kapitału wertykalnego Definicja kapitału wertykalnego to metoda poboru podatku dochodowego, w której płacone podatki rosną wraz z kwotą uzyskanego dochodu. więcej linków partnerskich