Co to jest żywe zaufanie?
Żywy trust to dokument prawny lub trust utworzony w ciągu życia danej osoby, w którym wyznaczona osoba, powiernik, ponosi odpowiedzialność za zarządzanie aktywami tej osoby na rzecz ostatecznego beneficjenta. Żywe zaufanie ma na celu umożliwienie łatwego przeniesienia majątku twórcy zaufania lub osadnika, omijając często skomplikowany i kosztowny proces sądowy. Żywe umowy powiernicze wyznaczają powiernika, który posiada legalną własność aktywów i majątku wpływającego do trustu.
Kluczowe dania na wynos
- Żywy trust wyznacza powiernika do zarządzania aktywami dla beneficjenta, podczas gdy dawca nadal żyje. Zaufani z obowiązkiem powierniczym zarządzają trustami zgodnie z najlepszym interesem beneficjenta. Żywe trusty mogą być nieodwołalne lub odwołalne.
Jak działają Living Trusts
Żywymi funduszami powierniczymi zarządza powiernik, który zazwyczaj ma powierniczy obowiązek ostrożnego zarządzania powiernictwem w najlepszym interesie beneficjenta trustu lub beneficjentów wyznaczonych przez założyciela trustu, zwanego także dawcą. Po śmierci osadnika aktywa te przepływają do beneficjentów zgodnie z życzeniami koncesjodawcy określonymi w umowie powierniczej. Jednak w przeciwieństwie do testamentu, żywy trust działa, gdy osiedleniec żyje, a zaufanie nie musi oczyszczać sądów, aby dotrzeć do zamierzonych beneficjentów, gdy osada umrze lub stanie się niezdolna do działania.
Rodzaje żywych trustów
Żywe trusty mogą być nieodwołalne lub odwołalne. Dzięki żywemu odwołanemu trustowi powiernik może wyznaczyć siebie jako powiernika i przejąć kontrolę nad aktywami w ramach trustu. Jednakże postanowienie to oznacza, że aktywa trustu pozostają częścią majątku założyciela trustu, co oznacza, że osoba fizyczna może nadal podlegać podatkom od nieruchomości, jeżeli majątek będzie wyceniany poza zwolnieniem z podatku od nieruchomości w chwili śmierci. Organ powierniczy ma również prawo do zmiany i zmiany reguł zaufania w dowolnym momencie. Oznacza to, że zarządca trustu może swobodnie zmieniać beneficjentów lub całkowicie cofać zaufanie.
Posiadając nieodwołalne żywe zaufanie, osadnik zrzeka się pewnych praw do kontrolowania zaufania. Powiernik faktycznie staje się prawnym właścicielem, ale osoba fizyczna zmniejszyłaby również swój majątek podlegający opodatkowaniu. Po zawarciu umowy powierniczej dotyczącej nieodwołalnego żywego zaufania wyznaczeni beneficjenci zostają ustaleni, a osadnik może niewiele zrobić, aby zmienić tę umowę.
Przypisanie aktywów w ramach żywych trustów
Żywy fundusz powierniczy może zostać nazwany beneficjentem niektórych aktywów, które w innym przypadku trafiłyby bezpośrednio do wskazanego beneficjenta, niezależnie od tego, co jest określone w testamencie. Obejmują one sponsorowane przez pracodawcę konta emerytalne, takie jak 401 (K), indywidualne konta emerytalne (IRA), polisy ubezpieczenia na życie oraz niektóre konta bankowe, takie jak konta Payable on Death (POD). Żywe trusty mogą obejmować rachunki powiernicze, które są tworzone za życia osadnika i nie są ustanawiane po śmierci, jak wskazano w testamencie.
