Ostatni rok, w którym dozwolone było odliczenie podatku od prywatnego ubezpieczenia hipotecznego (PMI), dotyczył roku podatkowego 2017 - ale tylko w przypadku hipotek zaciągniętych lub refinansowanych po 1 stycznia 2007 r. Jeśli spełnione zostaną określone wymagania, składki na ubezpieczenie kredytu hipotecznego można odliczyć jako potrącenie z wyszczególnienia na twoim zwrocie. Jeśli Twój skorygowany dochód brutto (AGI) wynosi 109 000 USD lub więcej w ciągu roku, to odliczenie jest niedozwolone. Odnosi się to również do osób składających osobno wnioski, dla których skorygowany limit dochodu brutto wynosi 54 500 USD. Odliczenie podatku PMI nie jest już dozwolone w roku podatkowym 2018, ale może się to zmienić.
Odliczenie podatku PMI: Oś czasu legislacyjna
Ustawa o ulgach podatkowych i opiece zdrowotnej po raz pierwszy wprowadziła odliczenie od ubezpieczenia kredytu hipotecznego w 2006 r. W 2015 r. Kongres przedłużył odliczenie o ustawę o ochronie Amerykanów przed podwyżkami podatków (PATH), ale odliczenie wygasło 31 grudnia 2016 r. Przedłużenie było dobre tylko na jeden rok.
Kongres wszedł ponownie. Dwubartyjska ustawa budżetowa z 2018 r. Ponownie przedłużyła odliczenie składek na ubezpieczenie kredytu hipotecznego do 2017 r. 8 stycznia 2019 r. Przedstawiciel Kalifornii Julia Brownley wprowadziła ustawę o odliczeniu podatku od ubezpieczenia hipotecznego z 2019 r., Która sprawiłaby, że odliczenie z ubezpieczenia hipotecznego stałoby się częścią kodeks podatkowy i miałby zastosowanie z mocą wsteczną do wszystkich kwot zapłaconych lub naliczonych od 31 grudnia 2017 r. Większość ekonomistów oczekuje, że to dość dwustronne ustawodawstwo przejdzie przez komitety i zostanie zatwierdzone przez kongres.
Ile może potrącenie PMI zaoszczędzić podatnika?
To zależy od tego, ile jesteś winien i od twojego przedziału podatkowego, ale dobrą zasadą jest to, że będziesz płacić 50 $ miesięcznie składek za każde 100 000 $ finansowania. Należy jednak pamiętać, że kwota zaliczki, rodzaj pożyczki i wymagania pożyczkodawcy mogą mieć wpływ na faktyczny koszt.
Na przykład, jeśli ktoś obciąży dom o wartości 200 000 USD 5%, będzie płacił miesięczne składki PMI w wysokości około 125 USD. Zwiększ zaliczkę do 10%, a zapłacisz mniej niż 80 USD miesięcznie.
Jak to wpływa na twój rachunek podatkowy? Wyobraź sobie, że czyjś skorygowany dochód brutto wynosi 100 000 USD. Kupiłeś dom o wartości 200 000 USD, odłożyłeś 5% i zapłaciłeś 1500 USD w składkach PMI (125 USD razy 12 miesięcy). Odliczenie dla PMI obniża twój dochód podlegający opodatkowaniu o 1500 USD. Jeśli jesteś w grupie podatkowej 12%, oszczędzasz 180 USD na swoim rachunku podatkowym (1500 USD x 12%), a jeśli jesteś w grupie podatkowej 22%, oszczędzasz 330 USD (1500 USD x 22%).
Przykładowe obliczenia
Składki ubezpieczeniowe należy alokować w okresie krótszym niż podany okres kredytu hipotecznego lub 84 miesięcy, licząc od miesiąca rozpoczęcia ubezpieczenia. Załóżmy, że zaciągasz 15-letni kredyt hipoteczny, który rozpoczyna się w lipcu bieżącego roku. Na początku pożyczki spłacasz wszystkie wymagane ubezpieczenia kredytu hipotecznego na czas trwania pożyczki, w tym przypadku 8600 USD.
Odliczenie = (8600 USD / 84) x 6 miesięcy = 614, 29 USD
Jeśli Twój dochód jest niższy niż dozwolone maksimum, możesz odliczyć powyższą kwotę za rok.
Anulowanie PMI
Krok lepszy niż odliczenie podatku, całkowite pozbycie się PMI jest jeszcze przyjemniejsze. Właściciel domu może anulować PMI, jeśli ma 20% kapitału własnego w domu. Kredytodawcy są zobowiązani do automatycznego anulowania, gdy masz 22% kapitału własnego.
Początki odliczenia podatku od ubezpieczenia kredytu hipotecznego
Odliczenie podatkowe powstało w ramach Ustawy o ulgach podatkowych i opiece zdrowotnej z 2006 r. I zostało początkowo zastosowane do prywatnych polis ubezpieczenia hipotecznego wydanych w 2007 r. W odpowiedzi na powolne ożywienie na rynku mieszkaniowym, Protecting Americans from Tax Hikes Act z 2015 r. przedłużyło odliczenie do 2016 r. Nie wiadomo, czy to przedłużenie będzie miało zastosowanie do przyszłych lat podatkowych, ponieważ Kongres musi go bezpośrednio zatwierdzić. Odliczenie było dozwolone w przypadku polis wystawionych przez prywatnych ubezpieczycieli hipotecznych, Departament Rolnictwa ds. Wiejskich Usług Mieszkaniowych, Departament Spraw Weteranów USA oraz Federalną Administrację Mieszkalnictwa.
Odliczenie ubezpieczenia kredytu hipotecznego zostało znalezione w załączniku A zeznania podatkowego w wierszu 13 w sekcji „Odsetki zapłacone”. Kwota wpisana w tej sekcji została znaleziona w polu czwartym formularza 1098 przesłanego przez pożyczkodawcę.
