Jaka część twojej wartości netto jest związana z Twoją firmą? Jeśli stanowi to duży odsetek, być może zastanawiałeś się, jak przenieść to bogactwo na kolejne pokolenie przedsiębiorców, przyciągając, nagradzając i zatrzymując cennych pracowników.
Najgorętszy trend w amerykańskim biznesie
Własność pracowników przeżywa boom i można to osiągnąć na różne sposoby:
- Możesz im dawać akcje jako bonus. Mogą otrzymywać opcje na akcje. Mogą otrzymywać akcje w ramach planu podziału zysków. Pracownicy mogą kupować akcje firmy bezpośrednio, poprzez plany własności akcji pracowniczych (ESOP).
Ponadto, według National Center for Employee Ownership, grupy handlowej w Waszyngtonie, liczba właścicieli firm wdrażających ESOP wzrosła od 1975 r.
| Rok | Liczba planów | Liczba uczestników (w 000) |
| 2008 | 11 100 | 13, 630 |
| 2007 | 10 800 | 12, 710 |
| 2006 | 10, 400 | 12, 290 |
| 2005 | 9225 | 10 150 |
| 2004 | 9, 115 | 10, 030 |
| 2003 | 8, 875 | 9600 |
| 2002 | 8.450 | 9300 |
| 2001 | 8050 | 8, 885 |
| 2000 | 7700 | 8500 |
| 1999 | 7600 | 8 000 |
| 1993 | 9225 | 7500 |
| 1990 | 8080 | 5000 |
| 1980 | 4000 | 3100 |
| 1975 | 1600 | 250 |
ESOP pozwoli ci wdrożyć plan nabywania części lub całości akcji twojej firmy, a ponieważ ESOP to plan emerytalny, ty i twoi pracownicy otrzymacie ulgi podatkowe, które nie są dostępne przy innych strategiach kupna / sprzedaży.
Ulgi podatkowe
Twoja firma może skorzystać ze wspaniałych federalnych ulg podatkowych dzięki ESOP, w tym:
- Odliczalne składki ESOP: roczne uznaniowe wkłady pieniężne przedsiębiorstw do ESOP można odliczyć nawet do 25% wynagrodzenia uczestników planu. Odliczane płatności kapitału i odsetek: Za każdym razem, gdy ESOP pożycza pieniądze na zakup twoich akcji, twoja firma może wnosić odliczone od podatku składki na plan w celu spłaty pożyczki. Składki na spłatę kapitału podlegają odliczeniu do 25% listy płac uczestników planu, jednak odsetki zawsze można odliczyć. Zarobki wolne od podatku: ESOP nie płacą federalnego podatku dochodowego. Ponadto twoi pracownicy nie będą płacić podatku dochodowego od zapasów wprowadzonych na ich konta ESOP, dopóki nie przyjmą wypłat. Jeśli przyjmą wypłaty przed osiągnięciem wieku 59, 5 lat, oprócz podatku dochodowego będą musieli zapłacić 10% kary, ale mogą przenieść pieniądze do IRA lub innego kwalifikowanego planu i kontynuować odroczenie podatku.
Ponadto, jeśli jesteś właścicielem spółki C i sprzedajesz ESOP 30% lub więcej swoich akcji, możesz odroczyć, a może nawet uniknąć podatku od zysków kapitałowych. Musisz jednak ponownie zainwestować wpływy ze sprzedaży w akcje, obligacje lub inne papiery wartościowe amerykańskich firm operacyjnych. Obligacje rządowe i fundusze wspólnego inwestowania nie kwalifikują się.
Czy ESOP jest dla Ciebie odpowiedni?
ESOP może być atrakcyjny, jeśli chcesz nagradzać pracowników, którzy pomogli Ci zbudować biznes, a także może być wykorzystany do uzupełnienia 401 (k) Twojej firmy lub innego planu emerytalnego.
Możesz zadać sobie następujące pytania:
- Martwisz się o to, że ktoś prowadzi Twoją firmę? Dzięki ESOP tylko szeregowi pracownicy stają się beneficjentami planu, w którym przechowywane są imiona i nazwiska. Tak, będą mieli prawa głosu, ale zarząd nadal będzie istniał, a menedżerowie będą nadal zarządzać. Czy Twoja firma jest opłacalna? Jeśli tak, ESOP będzie korzystny z perspektywy podatkowej, ponieważ obecnie płacisz podatki od zarobków. Jeśli Twoja firma nie ma historii rentowności, powiernik może sprzeciwić się zakupowi akcji przez ESOP. Których pracowników chcesz uwzględnić? Chociaż są pewne wyjątki, ogólnie wszyscy pracownicy pełnoetatowi w wieku powyżej 21 lat muszą mieć możliwość uczestnictwa w planie.
Jak rozpocząć ESOP?
Aby skonfigurować ESOP, musisz ustanowić zaufanie do zakupu akcji. Następnie, co roku będziesz dokonywał odliczanych od podatku składek akcji spółki, gotówki dla ESOP na zakup akcji spółki lub obu.
Zaufanie ESOP będzie właścicielem akcji i przydzieli akcje na indywidualne konta pracowników. Alokacje są oparte na wynagrodzeniu pracownika lub na bardziej podobnej formule. W miarę jak pracownicy gromadzą staż pracy w Twojej firmie, nabywają coraz większe prawo do akcji na swoim koncie; proces znany jako nabywanie uprawnień. Pracownicy muszą uzyskać 100% uprawnień w ciągu trzech do sześciu lat, w zależności od tego, czy nabywanie uprawnień odbywa się jednocześnie (zdobywanie uprawnień na klifie) czy stopniowo.
Pracownicy otrzymują zapasy po odejściu z firmy. W tym momencie firma musi zaoferować odkup akcji, chyba że istnieje dla nich rynek publiczny. W spółkach niepublicznych cena akcji nie może przekraczać jej wartości rynkowej ustalonej przez niezależnego rzeczoznawcę.
Często firmy muszą uzyskać finansowanie na zakup akcji właściciela. W takich przypadkach ESOP pożycza pieniądze na podstawie kredytu firmy. Następnie firma wnosi wkład do planu w celu spłaty pożyczki.
Gdy ESOP nie jest dobrym rozwiązaniem
Nie oczekuj, że zabijesz zapasy, które sprzedajesz w ESOP; prawdopodobnie nie będzie to tyle, ile możesz otrzymać, sprzedając firmę wprost lub upubliczniając ją. ESOP musi zapłacić nie więcej niż godziwą wartość rynkową za akcje firmy, a jeśli akcje nie są papierami wartościowymi w obrocie publicznym, wartość jest ustalana przez niezależnego eksperta ds. Wyceny.
Wyceny są oparte na wielu czynnikach i mogą obejmować premię, jeśli ESOP kupi pakiet kontrolny w Twojej firmie. Z drugiej strony wartość może zostać zdyskontowana w przypadku braku zbywalności, ponieważ akcje nie są przedmiotem publicznego obrotu.
ESOP mają kilka wad. Po pierwsze, możesz używać ESOP tylko w korporacjach C lub S, a nie w spółkach osobowych lub w większości profesjonalnych korporacji. Ponadto, ponieważ prywatne firmy muszą odkupić akcje odchodzącego pracownika, możesz w przyszłości ponieść poważny wydatek, jeśli duża liczba pracowników odejdzie lub przejdzie na emeryturę w tym samym czasie. Ponadto koszt założenia ESOP jest znaczny, być może 40 000 USD na najprostszy plan w małych firmach. Co więcej, za każdym razem, gdy Twoja firma emituje nowe akcje, akcje istniejących właścicieli ulegają rozwodnieniu.
Dolna linia
Pomimo wzlotów i upadków, należy pamiętać, że ESOP mogą pomóc Ci ustalić plan przejścia dla Twojej firmy, tworząc rynek dla akcji firmy, umożliwiając stopniową sprzedaż firmy zamiast nagle wychodzić i zapewniając własność kultura w Twojej firmie.
Porównaj rachunki inwestycyjne × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od spółek, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie. Nazwa dostawcy OpisPowiązane artykuły
401 tys
Kiedy 401 (k) Wycofanie Trudności ma sens
Emerytalne konta oszczędnościowe
Jak działają niekwalifikowane plany odroczonych wynagrodzeń
Emerytury
Ustawa o ochronie emerytur z 2006 r. - i jak nadal pomaga ona na emeryturze
Mały biznes
Strategie emerytalne dla właścicieli małych firm
401 tys
Który ruch najazdu 401 (K) jest dla Ciebie odpowiedni?
Planowanie emerytury
Wskazówki dotyczące udanego inwestowania na emeryturę
Linki partnerskieTerminy pokrewne
Definicja planu akcjonariatu pracowniczego (ESOP) Definicja planu akcjonariatu pracowniczego daje udział akcjonariuszom w spółce. więcej Zdefiniuj opcję na akcje dla pracowników (ESO) Opcja na akcje dla pracowników (ESO) to dotacja dla pracownika dająca prawo do zakupu określonej liczby akcji w spółce po określonej cenie. więcej Definicja Prawo do wzrostu zapasów (SAR) Prawo do wzrostu wartości zapasów (SAR) to premia przyznawana pracownikowi, która jest równoważna z wzrostem wartości zapasów spółki w określonym okresie. więcej Plan emerytalny Plan emerytalny to plan emerytalny, który wymaga od pracodawcy wpłacania składek na pulę funduszy przeznaczonych na przyszłe świadczenia pracownicze. więcej Stopniowe nabywanie uprawnień Stopniowe nabywanie uprawnień to harmonogram, według którego pracownicy nabywają własność składek pracodawcy na plany emerytalne i opcje na akcje. więcej KSOP KSOP to kwalifikowany plan emerytalny, który łączy plan własności akcji pracownika (ESOP) z 401 (k). więcej