Co to jest publikacja IRS 575?
Publikacja IRS 575 to dokument opublikowany przez Internal Revenue Service (IRS), który zawiera informacje na temat traktowania wypłat z emerytur i rent oraz sposobu zgłaszania dochodów z tych wypłat na zeznaniu podatkowym.
Opisuje także, jak przenieść wypłaty na inny plan emerytalny.
Kluczowe dania na wynos
- Publikacja IRS 575 wyjaśnia, jak traktować emerytury i renty zgodnie z IRS. Publikacja ta obejmuje wypłaty emerytur i rent oraz sposób ich zgłaszania w zeznaniu podatkowym. Publikacja IRS 575 obejmuje również sposób rozliczania części płatności wolnych od podatku.
Zrozumienie publikacji IRS 575
Publikacja IRS 575 jest aktualizowana dla każdego roku podatkowego. Obejmuje traktowanie podatkowe wypłat z planów emerytalnych i rentowych, a także pokazuje, jak zgłaszać dochód w federalnym zeznaniu podatkowym.
To, w jaki sposób te wypłaty są opodatkowane, zależy od tego, czy są to płatności okresowe, czy kwoty, które są wypłacane w regularnych odstępach czasu przez kilka lat, czy płatności nieokresowe, które są kwotami nieotrzymywanymi jako renta roczna. Obejmuje następujące tematy:
- Jak obliczyć wolną od podatku część okresowych płatności w ramach planu emerytalnego lub rentowego, w tym za pomocą arkusza roboczego dla płatności w ramach planu kwalifikowanego. opcjonalne metody obliczania podatku od wypłat ryczałtowych z emerytur, premii giełdowych i planów podziału zysków. Jak przenieść niektóre wypłaty z planu emerytalnego do innego planu emerytalnego lub IRA.Jak zgłaszać renty inwalidzkie oraz w jaki sposób beneficjenci i pozostali przy życiu pracownicy i emeryci muszą zgłaszać wypłacone im świadczenia. Jak zgłaszać świadczenia emerytalne z kolei. Kiedy mogą obowiązywać dodatkowe podatki od niektórych wypłat, w tym podatek od wcześniejszych wypłat i podatek od nadmiernej akumulacji.
Publikacja 575 nie obejmuje opodatkowania funduszy pochodzących z niekwalifikowanych planów, takich jak renty handlowe. Informacje na temat tego leczenia są dostępne w publikacji IRS 939, Ogólna zasada dotycząca emerytur i rent.
Ponadto, niniejsza publikacja nie obejmuje świadczeń emerytowanych pracowników rządowych lub ich beneficjentów, które są objęte publikacją IRS 721, Przewodnik podatkowy po amerykańskich świadczeniach emerytalnych.
Warunki przywołane w publikacji IRS 575
Emerytura i renta to dodatki do emerytury wypłacane w ratach. Istnieją jednak różnice, szczególnie w oczach IRS.
Emerytura to zazwyczaj szereg płatności wypłacanych przez pracodawcę na emeryturę pracownikowi, zwykle na całe życie. Wysokość płatności zależy od takich czynników, jak lata pracy i wcześniejsze odszkodowanie.
Renta roczna to szereg płatności dokonywanych jako zobowiązanie umowne w regularnych odstępach czasu przez okres dłuższy niż jeden rok. Można to ustalić tak, aby beneficjent otrzymał określoną kwotę lub zmienną, jeśli płatność jest powiązana ze zwrotem z inwestycji. Pracownik może sfinansować umowę samodzielnie lub z pomocą pracodawcy.
Kwalifikowany plan pracowniczy to premia giełdowa, emerytura lub plan podziału zysków, który jest przeznaczony wyłącznie dla pracowników lub ich beneficjentów i który spełnia wymogi wewnętrznego kodeksu przychodów. Oznacza to, że kwalifikuje się do specjalnych ulg podatkowych, takich jak odroczenie podatku od składek pracodawcy i traktowanie zysków kapitałowych przez dochód, jeśli uczestnicy się kwalifikują.
