Zasadniczo postanowienia dokumentu dotyczącego planu emerytalnego określają opcje dystrybucji aktywów dostępne dla beneficjentów. Dostępne opcje to zazwyczaj ryczałt lub wypłata w formie renty. Z regulacyjnego punktu widzenia możesz rozprowadzać aktywa w ciągu średniego życia najstarszego rodzeństwa. Jeśli aktywa zostaną przydzielone do oddzielnych rachunków do 31 grudnia roku następującego po roku śmierci rodzica, każde rodzeństwo może wykorzystać długość życia do obliczenia wymaganych minimalnych kwot podziału.
Opcje płatności dla dzieci, które dziedziczą emeryturę od rodzica, zależą od opcji planu pierwotnie wybranych przez rodzica.
Jeśli rodzic przeszedł na emeryturę, ale zmarł przed wymaganą datą początkową, wówczas beneficjent ma możliwość otrzymywania płatności w ciągu pięciu lat lub krócej. Będzie to jednak obowiązywać tylko wtedy, gdy beneficjent nie rozpocznie dystrybucji przy użyciu metody oczekiwanej długości życia do 31 grudnia roku następującego po roku, w którym rodzic zmarł. Aby upewnić się o dostępnych opcjach, skontaktuj się z administratorem planu określonych świadczeń rodzica.
Doradca Insight
Gage DeYoung, CFP®
Prudent Wealthcare LLC, Aurora, CO
Zakładając, że rodzic wybrał określoną opcję emerytalną do wypłaty na emeryturze i określił cię jako beneficjentów, ty i twoje rodzeństwo będziecie uprawnieni do kontynuacji wypłat do upływu tego okresu.
Na przykład, jeśli rodzic wybrał pewną opcję emerytalną na okres 20 lat i zmarł po 10 latach od daty rozpoczęcia emerytury, jego beneficjenci byliby uprawnieni do podzielenia miesięcznej płatności przez następne 10 lat. Ważne będzie, aby dowiedzieć się, jakie wybory dokonał twój rodzic przed datą rozpoczęcia płatności. Wiele emerytur korporacyjnych oferuje opcje płatności tylko na jedno życie lub na całe życie. W takim przypadku płatności niestety kończą się z chwilą przejścia pierwotnego odbiorcy - lub przekazania pierwotnego odbiorcy i jego małżonka, z opcją wspólnego życia.
