Jakie są koszty odsetek?
Koszt odsetek to skumulowana kwota odsetek, które pożyczkobiorca spłaca z tytułu zobowiązania przez cały okres kredytowania. W hipotecznych kredytach konsumpcyjnych kwota ta powinna obejmować wszelkie punkty zapłacone w celu obniżenia oprocentowania pożyczki, ponieważ punkty te są w rzeczywistości odsetkami z góry.
Ponadto wszelkie ujemne punkty lub rabaty, które pożyczkodawca płaci pożyczkobiorcy, należy odjąć od kosztu odsetek, ponieważ w rzeczywistości stanowią one zwrot przyszłych odsetek, które pożyczkobiorca zapłaci za pożyczkę. Od spłaty kapitału spłacane są odsetki.
Zrozumienie kosztu odsetek
Koszt odsetek to jedna miara ekonomiki pożyczki lub wewnętrznej stopy zwrotu. Jednak inne środki - takie jak opłaty pożyczkodawcy i koszty początkowe, w tym koszty zamknięcia kredytu, korzyści i konsekwencje podatkowe, obniżenie kapitału i koszty alternatywne w postaci stóp ponownego inwestowania - powinny również zostać uwzględnione w dokładnej analizie możliwości wyboru pożyczki.
Koszty odsetkowe mają wpływ na różne zobowiązania finansowe konsumentów, w tym na kredyty hipoteczne, pożyczki studenckie i samochodowe oraz karty kredytowe. Koszt odsetek jest również ważnym czynnikiem w przypadku pożyczek korporacyjnych, takich jak papier komercyjny, odnawialne linie kredytowe i długoterminowe kredyty bankowe, obligacje i koszty leasingu, również w dużym stopniu zależą od kosztów odsetkowych.
Banki ponoszą również koszty odsetkowe, gdy kredytują odsetki deponentów na swoich rachunkach bankowych.
Obliczanie kosztu odsetek
Koszt odsetek może być podawany jako roczna stopa procentowa (RRSO). Jednak w celu dokładnego zrozumienia zobowiązania finansowego ważne jest, aby zrozumieć, w jaki sposób kredytodawcy obliczają odsetki naliczane od pożyczki. Odsetki mogą być naliczane codziennie, co miesiąc lub co kwartał. Ponadto niektórzy pożyczkodawcy oferują pożyczki, w przypadku których koszt odsetek nie jest należny w początkowym okresie, lecz jest dodawany do niespłaconej kwoty, którą dłużnik jest winien.
Koszt odsetek może zostać ustalony na zabezpieczenie referencyjne, takie jak 10-letnia obligacja skarbowa USA, na cały okres pożyczki lub zmienna (zwana również zmienną). Koszt oprocentowania zadłużenia wraz ze stopami, które okresowo dostosowują się, jest powiązany ze wzorem z wzorcem stopy procentowej, takim jak oferowana stopa procentowa londyńskiego rynku międzybankowego (LIBOR).
W przypadku długu o zmiennym oprocentowaniu pożyczkodawcy często zawierają przepisy zapewniające pewną ochronę przed skrajnymi wahaniami kosztów odsetkowych, oferując ograniczenia stóp procentowych. Zazwyczaj zawierają one również podłogi, aby zapewnić pożyczkodawcy minimalną akceptowalną stopę procentową.
Koszty odsetek i podatki
Niektóre rodzaje kosztów odsetkowych są traktowane korzystnie dla celów podatkowych w kilku jurysdykcjach. Obejmują one spłatę odsetek od kredytu hipotecznego w domu i spłatę odsetek od kredytu studenckiego (oba podlegają ograniczeniom i wyłączeniom), aw przypadku korporacji spłatę odsetek od długów, takich jak pożyczki i obligacje.
