Umowa lub konto z elastycznymi wydatkami o ograniczonym celu (FSA o ograniczonym celu lub LPFSA) to specjalny rodzaj FSA, z którego można korzystać, gdy masz konto oszczędnościowe (HSA).
Zwykle IRS pozwala mieć HSA lub FSA, ale nie oba. Możesz jednak mieć HSA i LPFSA, jeśli pracodawca na to zezwala. Możesz skorzystać ze swojej LPFSA, aby opłacić wydatki związane ze wzrokiem i stomatologią, zanim spełnisz swój koszt ubezpieczenia. W niektórych przypadkach możesz również użyć go do regularnych kwalifikowanych wydatków medycznych po spełnieniu odliczenia, w zależności od zasad ustanowionych przez twojego pracodawcę dla LPFSA.
Przyjrzyjmy się bardziej szczegółowo, jak działają FSA o ograniczonym przeznaczeniu. (Jeśli nie jesteś ubezpieczony przez swojego pracodawcę, dowiedz się więcej o zakupie prywatnego ubezpieczenia zdrowotnego.)
Co to jest LPFSA?
Jeśli masz HSA, nie możesz używać zwykłego FSA. Przypominamy, że regularne elastyczne konto wydatków pozwala na wykorzystanie dolarów przed opodatkowaniem do pokrycia kwalifikowanych wydatków medycznych, w tym kosztów dentystycznych i wzroku. Ograniczona funkcja FSA umożliwia wykorzystanie dolarów przed opodatkowaniem do pokrycia kosztów kwalifikowanych dentystycznych i wzroku, takich jak czyszczenie zębów, wypełnienia, badania wzroku, soczewki kontaktowe, roztwór / środek do czyszczenia soczewek i okulary na receptę. Pozwala także wykorzystać dolary przed opodatkowaniem na pokrycie kosztów opieki profilaktycznej, której nie pokrywa Twój plan opieki zdrowotnej - ale wydatki te powinny być minimalne, ponieważ ustawa o niedrogiej opiece wymaga od ubezpieczycieli pokrycia wielu usług przed spełnieniem odliczenia i bez pytania płacić koasekurację, o ile korzystacie z usług dostawców wewnętrznych.
Możesz użyć LPFSA do pokrycia wszelkich kwalifikowanych wydatków medycznych po spełnieniu odliczenia z ubezpieczenia zdrowotnego i tylko wtedy, gdy twój pracodawca opracował plan zezwalający na wykorzystanie funduszy LPFSA. Ponadto LPFSA, podobnie jak FSA, są dostępne tylko wtedy, gdy oferuje je pracodawca; nie możesz otworzyć konta na własną rękę. Zgodnie z prawem federalnym oba mają roczny limit składek w wysokości 2 550 USD na 2016 r.; kwota jest zwykle zwiększana co roku w celu uwzględnienia inflacji. Pracodawcy mogą jednak wybrać niższy limit składek.
Jak LPFSA uzupełnia Twój HSA
Chociaż nie możesz użyć swojego salda LPFSA do pokrycia kwalifikowanych wydatków medycznych, które nie są kosztami dentystycznymi lub wzroku, możesz użyć swojego salda HSA do pokrycia tych wydatków. HSA, podobnie jak LPFSA, ma tę zaletę, że pozwala Ci wpłacać dolary przed opodatkowaniem, więc jest to dobry sposób, aby twoje wydatki medyczne były bardziej przystępne.
Ponadto, mimo że Twój pracodawca pobierze składki LPFSA w równych kwotach z każdej wypłaty w ciągu roku, całe saldo jest dostępne na początku roku. To samo nie dotyczy salda HSA, które staje się dostępne dopiero po zdeponowaniu środków. Aby skorzystać z funduszy, które przekazałeś na konto LPFSA, administrator Twojego planu da ci kartę płatniczą, pozwoli ci zażądać zwrotu czekiem lub bezpośredniej wpłaty poprzez przesłanie formularza roszczenia - lub obu.
Ile wnieść do swojej LPFSA
Powinieneś dokładnie rozważyć, ile wnieść do swojej LPFSA. Powiedzmy, że plan twojego pracodawcy pozwala ci używać go tylko do kwalifikowanych kosztów dentystycznych i wzroku. Przejrzyj swoje kieszonkowe wydatki na stomatologię i wizję z ostatniego roku lub dwóch, sprawdź, które kwalifikują się na podstawie dokumentu planu pracodawcy, a następnie wykorzystaj te informacje, aby utworzyć listę prognozowanych kwalifikowanych wydatków na stomatologię i wizję dla nadchodzący rok.
Twoja lista wydatków z poprzedniego roku może wyglądać mniej więcej tak:
- Czyszczenie dentystyczne nr 1: 0 USD (100% objęte ubezpieczeniem jako usługa zapobiegawcza) Czyszczenie dentystyczne nr 2: 0 USD (100% objęte ubezpieczeniem jako usługa profilaktyczna) Pełny zestaw zdjęć rentgenowskich: 0 USD (100% objęty ubezpieczeniem jako usługa profilaktyczna) Dwa wypełnienia kompozytowe: 100 USD każda, 200 USD ogółem (50% objęte ubezpieczeniem) Badanie wzroku: 50 USD (80% objęte ubezpieczeniem; płacisz dodatkowo za kontakt i wyposażenie okularów) Okulary korekcyjne: 200 USD (nie objęte ubezpieczeniem) Okulary korekcyjne: 150 USD (nie objęte ubezpieczeniem) Soczewki kontaktowe: 100 USD (nie objęte ubezpieczeniem) Krople do oczu na receptę: 20 USD (80% objęte ubezpieczeniem) Razem: 720 USD
Wiesz, że w przyszłym roku znów będziesz miał dwa zabiegi dentystyczne i pełen zestaw zdjęć rentgenowskich. Nie spodziewasz się żadnych wypełnień, ponieważ masz dobre zęby i rzadko potrzebujesz pracy dentystycznej. Otrzymasz coroczne badanie wzroku i będziesz potrzebować soczewek kontaktowych na kolejny rok, ale nie będziesz potrzebować nowych okularów ani okularów przeciwsłonecznych, ponieważ właśnie je dostałeś, a krople do oczu na receptę były przeznaczone na infekcję oka, której nie masz spodziewaj się powrotu. Ani twój dentysta, ani lekarz okulista nie dali ci powodu, aby sądzić, że będziesz potrzebować czegoś niezwykłego w nadchodzącym roku.
Zachowawczo, więc możesz wnieść 720 $ do swojej LPFSA i być całkiem pewnym, że wydasz całe saldo. Jeśli chcesz zaryzykować posiadanie dodatkowych pieniędzy na coś, czego się nie spodziewasz, możesz przekazać kolejne kilkaset dolarów.
Po prostu nie wkładaj zbyt wiele
Nie chcesz nadmiernie wpłacać środków na swoją LPFSA, ponieważ, podobnie jak zwykły FSA, stracisz niewykorzystane saldo pod koniec roku lub wkrótce po nim. Niektóre plany pozwalają na przeniesienie do 500 USD na następny rok planu; jeśli tak jest w przypadku twojego planu, w tym przykładzie możesz bezpiecznie wpłacić 1, 220 USD. Inne plany mogą mieć okres karencji wynoszący dwa i pół miesiąca na początku następnego roku, abyś mógł zakończyć wydawanie salda z poprzedniego roku. Jednak plan nie będzie zawierał zarówno opcji odnowienia, jak i okresu karencji, i może nie mieć.
Jedyną dobrą wiadomością na temat niewykorzystanego salda, które tracisz, jest to, że stracisz dolary przed opodatkowaniem. Jeśli jesteś w 25-procentowym przedziale podatków federalnych, oznacza to, że tracisz równowartość 75 USD, którą mógłbyś otrzymać w zamian za każde 100 USD, które przekroczyłeś w LPFSA. To powiedziawszy, jeśli przeliczyłeś tylko niewielką kwotę, możesz wydać ją na zakup dodatkowej pary okularów, wcześniejszy zakup soczewek kontaktowych w przyszłym roku, zakup dodatkowego roztworu soczewek kontaktowych lub dokonanie innych kwalifikowanych zakupów. Może tak naprawdę nie potrzebujesz drugiej pary okularów, ale posiadanie ich jest lepsze niż wyrzucanie tych pieniędzy.
Jeśli LPFSA pracodawcy pozwala ci wydać saldo na dowolny kwalifikowany wydatek medyczny po spełnieniu odliczenia, obliczenia stają się nieco bardziej skomplikowane. Znowu będziesz chciał spojrzeć na swoje wydatki medyczne za ostatni rok lub dwa. Czy wydatki, które najprawdopodobniej poniesiesz w przyszłym roku, stanowią coś więcej niż koszty uzyskania przychodów? Załóżmy na przykład, że Twój plan ubezpieczenia zdrowotnego, który można odliczyć, ma odliczenie w wysokości 3 000 USD, a przewidywane wydatki na leczenie wynoszą 3 500 USD. Jeśli tak, to możesz chcieć przekazać dodatkowe 500 USD swojemu LPFSA oprócz wizji i wydatków dentystycznych oraz wszelkich poduszek, które już obliczyłeś.
Dolna linia
FSA o ograniczonym przeznaczeniu to świetny sposób na zmniejszenie kosztów dentystycznych, wzroku i innych kwalifikowanych wydatków medycznych, gdy masz konto oszczędnościowe. Ustalenia te oznaczają, że nie musisz całkowicie rezygnować z zalet elastycznego konta wydatków, gdy masz HSA.
Przeczytaj opis planu podsumowującego pracodawcy, aby upewnić się, że wiesz, do czego możesz wykorzystać fundusze LPFSA i czy ma ono opcję odnowienia lub okres karencji. Następnie zrób matematykę, aby upewnić się, że wniesiesz wystarczający wkład, aby zmaksymalizować oszczędności podatkowe, nie wnosząc więcej niż będziesz w stanie wydać w ciągu roku.
