Transakcje dokonywane w ramach indywidualnego konta emerytalnego (IRA) nie podlegają opodatkowaniu. Akcje, fundusze i inne papiery wartościowe można kupować i sprzedawać na koncie IRA bez wywoływania jakichkolwiek konsekwencji. Potencjalne konsekwencje podatkowe są wywoływane tylko wtedy, gdy pieniądze zostaną całkowicie wycofane z konta IRA.
Kluczowe dania na wynos
- Sprzedaż i zakupy akcji, obligacji, funduszy, funduszy inwestycyjnych typu ETF lub jakichkolwiek innych papierów wartościowych, które są dokonywane w ramach indywidualnego rachunku wycofania, nie podlegają opodatkowaniu. Zasada ta dotyczy wszystkich transakcji inwestycyjnych, niezależnie od tego, czy odbiorca zgromadził zyski kapitałowe, wypłaty dywidendy lub dochód z odsetek. Jednak często są prowizje maklerskie i opłaty za zamówienia kupna i sprzedaży w ramach IRA, jednak same zamówienia nie podlegają opodatkowaniu. fundusze inwestora wypłaca się z IRA lub Roth IRA przed osiągnięciem wieku 59-1 / 2 podlegają zazwyczaj 10% opłacie za wcześniejsze wycofanie, z pewnymi wyjątkami dotyczącymi nagłych przypadków medycznych i kilkoma innymi problemami. Fundusze, które są wypłacane po 59-1 / 2 roku życia z tradycyjnych IRA, SEP, Simple lub SARSEP podlegają zwykłemu podatkowi dochodowemu w wysokości aktualna stawka podatkowa beneficjenta. Fundusze wycofane z Roth IRA nie podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym, ponieważ Roth IRA są finansowane przede wszystkim z pieniędzy po opodatkowaniu.
Transakcje niepodlegające opodatkowaniu
Transakcje, które nie podlegają opodatkowaniu na rachunku IRA, obejmują zakupy, wymianę między funduszami wspólnego inwestowania, kupno i sprzedaż akcji, reinwestycje dywidend i wypłaty zysków kapitałowych. Wymiana funduszy wzajemnych nie podlega opodatkowaniu, dopóki pieniądze są wymieniane na konto zarejestrowane jako IRA.
Dywidendy i wypłaty zysków kapitałowych dokonane przez fundusze i akcje wynikają z początkowej inwestycji i nie są uważane za wkłady lub zdarzenia podatkowe. W przypadku rachunków maklerskich transakcje mogą być rozliczane za pośrednictwem rachunku zamiatanego, ale nie podlegają opodatkowaniu. Zamówienia kupna i sprzedaży mogą jednak nadal powodować prowizje i opłaty. Koszty te są odejmowane od salda rachunku, ale nie są uważane za wypłatę z konta podlegającą opodatkowaniu.
Tak długo, jak pieniądze pozostają w IRA, nie ma żadnych konsekwencji podatkowych; dotyczy to zysków kapitałowych, dywidend i dochodów odsetkowych.
Konsekwencje podatkowe dla kont IRA i Roth IRA
Transakcje na rachunku IRA nie podlegają opodatkowaniu, ale wypłaty z IRA są zwykle opodatkowane, w zależności od konkretnych okoliczności inwestora. Składki na tradycyjny rachunek IRA mogą podlegać odliczeniu od podatku, ale wszelkie wypłaty dokonywane z tego konta są opodatkowane jako zwykły dochód. Składki niepodlegające odliczeniu nie podlegają opodatkowaniu przy ich wycofaniu.
W Roth IRA składki są dokonywane w dolarach po opodatkowaniu, ale wypłaty są zwolnione z podatku, pod warunkiem spełnienia określonych kwalifikacji. Niekwalifikowane wypłaty z IRA lub Roth IRA mogą podlegać podatkom i 10% karom za wcześniejsze wycofanie. Dotyczy to tych, którzy pobierają pieniądze z IRA lub Roth IRA przed ukończeniem 59-1 / 2 lat. Istnieją jednak pewne okoliczności, w których wcześniejsze wypłaty nie podlegają tej opłacie, w tym nagłe przypadki medyczne.
Limit rocznych składek na IRA do 2020 r. Wynosi 6000 USD, niezmieniony od 2019 r. Tak zwany wkład wyrównawczy dla osób w wieku 50 lat i starszych to dodatkowy 1000 USD, taki sam jak w 2019 r. W przypadku innych wytycznych dotyczących składek do IRA i Roth IRA, zobacz najnowsze aktualizacje z IRS.
