Oszczędności zdrowotne a elastyczne konto wydatków: jaka jest różnica?

Spis treści

• Oszczędności zdrowotne a elastyczne konto wydatków: przegląd
• Konto oszczędnościowe
• Elastyczne konto wydatków
• HSA vs. FSA
• Dolna linia

Oszczędności zdrowotne a elastyczne konto wydatków: przegląd

Opieka zdrowotna może być kosztowna nawet dla najmilszych z nas. Nawet jeśli masz ubezpieczenie za pośrednictwem swojego pracodawcy, możesz rozważyć skorzystanie z jednego z federalnych programów rządowych, które zachęcają do oszczędzania na wydatki medyczne nieobjęte ubezpieczeniem. Korzyści podatkowe mogą być znaczne.

Dwa rodzaje rachunków najczęściej oferowane pracownikom to rachunek oszczędnościowy (HSA) i rachunek elastycznych wydatków (FSA). Osoby prowadzące działalność na własny rachunek mogą otworzyć HSA, ale nie FSA.

Kluczowe dania na wynos

• Rachunki oszczędnościowe (HSAa) i elastyczne rachunki wydatków (FSA) to dwie dodatkowe świadczenia oferowane przez niektórych pracodawców, którzy przeznaczają dolary przed opodatkowaniem na specjalne cele. HSA i FSA, chociaż strukturalnie podobne, są przeznaczone do różnych celów i należy z nich odpowiednio korzystać. HSA są związane z planami ubezpieczenia zdrowotnego o wysokim koszcie odliczenia, które pomagają pokryć niektóre z tych kosztów, które można odliczyć, i można je zrolować każdego roku. FSA mogą korzystać z dolarów po opodatkowaniu i obejmować szerszą gamę działań, takich jak opieka nad dziećmi, ale jest to wykorzystanie -it-or-lose-it.

Konto oszczędnościowe

HSA jest oferowany przez pracodawców w połączeniu z polisą ubezpieczeniową na wysokie koszty leczenia. Osoby prowadzące działalność na własny rachunek, które mają wysokie plany odliczeń, mogą również zakładać konta HSA.

Pracodawca lub osoba prowadząca działalność na własny rachunek deponuje całość lub część kosztów uzyskania przychodu na rzecz HSA w celu pokrycia kosztów do momentu, gdy koszty uzyskania przychodu zostaną spełnione, a polisa ubezpieczenia zdrowotnego przejmie obciążenie finansowe.

Po założeniu konta pracownik może przekazać HSA dodatkowe pieniądze poprzez potrącenie z wynagrodzenia brutto. Pieniądze wpłacone na konto HSA podlegają odliczeniu od podatku. Odsetki lub zyski z pieniędzy na rachunku są zwolnione z podatku. Wypłaty używane na pokrycie kosztów kwalifikowanych kosztów leczenia są również zwolnione z podatku.

Wycofanie z HSA może być wykorzystane do szerokiego zakresu wydatków medycznych, w tym okularów, kontaktów, opieki kręgarza i leków na receptę, a także wizyt u lekarza i pobytu w szpitalu.

Wreszcie, HSA jest kontem przenośnym, więc możesz przechowywać swoje pieniądze, nawet jeśli zmienisz pracę.

Aby zakwalifikować się do HSA, musisz zapisać się do planu zdrowotnego o wysokim koszcie odliczenia. W większości przypadków nie jesteś uprawniony, jeśli masz inne ubezpieczenie zdrowotne lub możesz zostać uznany przez kogoś innego za osobę zależną.

Elastyczne konto wydatków

Konto elastycznych wydatków (FSA) jest podobne do HSA, ale istnieje kilka kluczowych różnic. Po pierwsze, osoby prowadzące działalność na własny rachunek nie są uprawnione.

Największą korzyścią FSA jest to, że można dokonywać wypłat na wydatki na opiekę nad dziećmi, a także na wydatki medyczne.

Podobnie jak HSA, możesz wnosić składki na FSA przy użyciu wynagrodzenia brutto, dzięki czemu składki są zwolnione z podatku. Tak długo, jak wykorzystasz fundusze na pokrycie kwalifikowanych wydatków medycznych, prawdopodobnie nie będziesz winien podatków od wypłat.

W przeciwieństwie do HSA, musisz zadeklarować, ile chciałbyś, aby pracodawca odliczył od Twojego wynagrodzenia brutto, aby sfinansować FSA w każdym roku kalendarzowym. Po złożeniu deklaracji zazwyczaj nie można jej zmienić. Jeśli odmówisz FSA podczas otwartego okresu rejestracji, prawdopodobnie będziesz musiał poczekać do następnej otwartej rejestracji.

Zadeklarowane środki muszą zostać wydane w ciągu roku podatkowego, chociaż czasem może zostać przyznany okres karencji do upływu terminu podatkowego. Pieniądze, które wnosisz, mogą zostać utracone, jeśli nie wydasz ich w terminie.

Aby być uprawnionym, nie musisz być objęty polisą ubezpieczenia zdrowotnego, ale fundusze FSA nie są odpowiednim substytutem dla ubezpieczenia zdrowotnego. Jeśli nie możesz sobie pozwolić na jedno i drugie, lepiej byłoby przeznaczyć te środki na ubezpieczenie zdrowotne.

HSA vs. FSA

Poniższa tabela pokazuje różnice i podobieństwa między obydwoma kontami zdrowia:

	HSA	FSA
Kwalifikowalność	Musi mieć kwalifikowany plan zdrowotny o wysokim koszcie odliczenia (HDHP). Samozatrudniony może wnieść wkład.	Wszyscy pracownicy są uprawnieni bez względu na to, czy mają ubezpieczenie, czy nie. Samozatrudniony nie może wnieść wkładu.
Limit wkładu 2018	3450 USD Indywidualne ubezpieczenie 6, 900 USD Ubezpieczenie rodzinne	2650 USD
Źródło wkładu	Pracodawca i / lub pracownik	Pracodawca i / lub pracownik
Właściciel konta	Pracownik	Pracodawca
Rollover	Niewykorzystany wkład można przenieść na następny rok.	Niewykorzystane składki tracą na koniec roku.
Wypłaty	Dozwolone, ale obejmuje potrącony podatek plus 10% kary.	Nie dozwolony.
Odsetki	Odsetki naliczone na rachunku są zwolnione z podatku.	Konto nie jest oprocentowane.
Ruchliwość	Pracownik prowadzi konto, nawet jeśli zmienia pracę.	Konto ulega przepadkowi po zmianie pracy.
Dostępność	Może uzyskać dostęp tylko do tego, co zostało wniesione na konto.	Pełny dostęp do corocznych wyborów, niezależnie od tego, czy konto zostało zasilone, czy nie.
Poprawka do wkładu	Pracownik może zmienić kwotę składki w ciągu roku.	Pracownik utknął z kwotą składki wybraną na początku roku.