CO TO JEST Plan grupowy
Grupowy plan wyodrębnienia jest rodzajem grupowego ubezpieczenia na życie, którego celem jest nagradzanie kluczowych pracowników w zakresie wykraczającym poza to, co jest im dostępne w ramach grupowego planu ubezpieczeń na życie. Kluczowymi pracownikami mogą być osoby o długich stażach pracy w firmie, kierownictwo, kierownicy zespołów lub kierownicy. Osoby uznane za kwalifikujące się mają dostęp do potencjalnie znaczących świadczeń z ubezpieczeń na życie, które z czasem mogą wzrosnąć.
PRZEŁAMANIE Planu grupowego wyodrębnienia
W ramach planu wydzielania grupowego pracownik zachowuje 50 000 USD zwykłego grupowego ubezpieczenia na życie, a resztę zapewnia uniwersalna polisa ubezpieczenia na życie. Grupowy plan wyodrębnienia zastępuje obecną kwotę grupowego ubezpieczenia na życie przekraczającą 50 000 USD na osoby, które firma chce odłożyć lub wydzielić.
Wady zwykłego grupowego ubezpieczenia na życie obejmują wymóg niedyskryminacji, straty lub obniżki, gdy pracownik decyduje się na przejście na emeryturę lub odejście z firmy (lub wysokie wydatki na kontynuację) oraz przypisane koszty przychodu z tytułu ubezpieczenia przekraczającego 50 000 USD. Uniwersalna polisa na życie poprawia ogólny pakiet ubezpieczeń na życie, ponieważ jest przenośna i może generować dodatkowe dochody emerytalne dzięki wartości gotówkowej. Nie podlega również przepisom o niedyskryminacji, umożliwiając pracodawcom oferowanie go tylko tym pracownikom, którym najbardziej zależy na zatrzymaniu, takim jak kierownictwo.
Przykładowy plan grupowy
Dla pracodawców wyodrębnianie grupowe zapewnia korzyść lepszej efektywności kosztowej, w tym wydatków podatkowych, niż w przypadku planu grupowego. Pracodawca otrzymuje bieżące odliczenie podatku dochodowego od całej składki zapłaconej za grupowe ubezpieczenie na życie oraz powszechną polisę ubezpieczeniową na życie należącą do pracownika. Grupowa składka na ubezpieczenie na życie jest odliczana jako świadczenie pracownicze, a opłacana przez pracodawcę część powszechnej składki na ubezpieczenie na życie jest odliczana pracodawcy jako wynagrodzenie.
Na przykład przed wyodrębnieniem powiedz, że uprawniony kluczowy pracownik ma 250 000 USD w grupowym ubezpieczeniu na życie. Z tego zakresu rząd federalny opodatkowuje cokolwiek powyżej 50 000 USD jako dochód przypisany. W tym przykładzie firma zostałaby opodatkowana w wysokości 200 000 USD, co może być dość znaczącą konsekwencją podatkową dla firmy. Jednak po wyodrębnieniu pracownik ma 50 000 USD w ramach ubezpieczenia grupowego, które jest ograniczone do tego poziomu, aby uniknąć utrzymania przypisanego dochodu i związanych z nim kar podatkowych. Indywidualna polisa ubezpieczenia na życie finansowana przez pracodawcę zapewnia dodatkowe ubezpieczenie, które z czasem rośnie. Jest to korzystne zarówno dla pracownika, jak i pracodawcy, pomagając zaoszczędzić pieniądze na podatkach i administracji, oferując jednocześnie dodatek do dochodów emerytalnych.
