Co to jest sponsorowana przez rząd umowa emerytalna (GSRA)?
Porozumienie emerytalne sponsorowane przez rząd (GSRA) to kanadyjski plan emerytalny dla osób, które nie są pracownikami lokalnego, regionalnego lub federalnego organu rządowego, ale są opłacane za swoje usługi ze środków publicznych. Ten rodzaj planu emerytalnego nie jest zarejestrowany w kanadyjskiej agencji podatkowej i dlatego nie kwalifikuje się do statusu odroczonego podatku.
Zrozumienie sponsorowanych przez rząd ustaleń emerytalnych (GSRA)
Przepisy dotyczące GSRA zmniejszają kwotę, którą osoby otrzymujące GSRA mogą wnieść do swoich zarejestrowanych planów oszczędności emerytalnych (RRSP). Prawo kanadyjskie zezwala na poniższe plany i usługi.
Zarejestrowane plany oszczędnościowe
Zarejestrowany plan oszczędnościowy (RRSP) to ustalony przez rząd plan oszczędnościowy, który rejestruje rząd, i do którego wkładu Ty lub Twój małżonek lub wspólnik prawa. Odliczalne składki RRSP mogą zostać wykorzystane do obniżenia podatku. Wszelkie dochody, które zarabiasz w RRSP, są zwykle zwolnione z podatku, o ile fundusze pozostają w planie; zazwyczaj musisz płacić podatek, kiedy otrzymujesz płatności z planu.
Bezcłowe rachunki oszczędnościowe
Według Revenue Canada:
Program zwolnienia z podatku oszczędnościowego (TFSA) rozpoczął się w 2009 roku. Jest to sposób dla osób, które ukończyły 18 lat i mają ważny numer ubezpieczenia społecznego, aby odłożyć pieniądze na zwolnienie z podatku przez całe życie. Składki na TFSA nie podlegają odliczeniu do celów podatku dochodowego. Wszelkie wniesione kwoty, a także wszelkie dochody uzyskane na rachunku (na przykład dochody z inwestycji i zyski kapitałowe) są zasadniczo zwolnione z podatku, nawet po ich wycofaniu. Opłaty administracyjne lub inne związane z TFSA oraz wszelkie odsetki lub pieniądze pożyczone w celu wniesienia wkładu do TFSA nie podlegają odliczeniu.
Połączone zarejestrowane plany emerytalne
Połączony zarejestrowany plan emerytalny (PRPP) to opcja oszczędności emerytalnych dla osób fizycznych, w tym osób prowadzących działalność na własny rachunek. Program PRPP umożliwia swoim członkom czerpanie korzyści z niższych kosztów administracyjnych wynikających z uczestnictwa w dużym zbiorowym planie emerytalnym. Jest również przenośny, więc przenosi się wraz z członkami z miejsca na miejsce.
Ponieważ opcje inwestycyjne w ramach PRPP są podobne do opcji dla innych zarejestrowanych programów emerytalnych, jego członkowie mogą korzystać z większej elastyczności w zarządzaniu swoimi oszczędnościami i realizacji celów emerytalnych.
Zarejestrowane plany oszczędnościowe
Zarejestrowany plan oszczędnościowy (RDSP) to plan oszczędnościowy, który ma na celu pomóc rodzicom i innym osobom zaoszczędzić na długoterminowym bezpieczeństwie finansowym osoby kwalifikującej się do ulgi podatkowej (DTC).
Składki na RDSP nie podlegają odliczeniu od podatku i mogą być dokonywane do końca roku, w którym beneficjent kończy 59 lat. Wycofane składki nie są uwzględniane jako dochód dla beneficjenta, gdy są wypłacane z RDSP.
Jednakże kanadyjski zasiłek dla osób niepełnosprawnych (dotacja), kanadyjska renta dla osób niepełnosprawnych (obligacja), dochód z inwestycji uzyskany w planie, a dochody z rolowania są uwzględnione w dochodzie beneficjenta do celów podatkowych, gdy są wypłacane z RDSP, „według Revenue Canada.
