Co to jest metoda stałej amortyzacji?
Metoda stałej amortyzacji odnosi się do jednego z trzech sposobów, dzięki którym wcześniejsi emeryci w dowolnym wieku uzyskują dostęp do swoich funduszy emerytalnych bez kary przed ukończeniem 59½ zgodnie z regułą 72t.
Metoda stałej amortyzacji rozciąga salda kont emerytów na pozostałe oczekiwane okresy życia, zgodnie z oszacowaniami tabel IRS, według stopy procentowej nie większej niż 120% federalnej stopy średnioterminowej. Kwoty wypłaty, z jednym wyjątkiem, nie można zmienić przed ukończeniem 65 lat po jej obliczeniu. W przeciwnym razie emeryci muszą zapłacić karę w wysokości 10% powiększoną o odsetki rocznie, poczynając od roku, w którym rozpoczęto dystrybucję, aż do roku zmiany. Zatrzymanie wypłat z konta prowadzi również do kar.
Dwie pozostałe metody wcześniejszych bezkarnych wycofań emerytalnych to stała metoda ogłoszenia i wymagana minimalna metoda podziału.
Reguła 72t ma zastosowanie tylko dla tych, którzy planują przejście na emeryturę przed ukończeniem 60 roku życia, a planiści finansowi stosują ją dość rzadko. Niektórzy planiści unikają zarówno metody ustalonej amortyzacji, jak i ustalonej annuitization, ponieważ nie są one elastyczne, wymagają założeń, które muszą obowiązywać przez wiele lat w niektórych przypadkach, a także, jak w przypadku reguły 72t, mają wiele zasad i ograniczeń.
Jak działa metoda stałej amortyzacji
Metoda ustalonej amortyzacji powoduje w niektórych przypadkach wyższe płatności niż wymagana metoda minimalnej dystrybucji, ale wiąże się to ze złożonymi obliczeniami i grozi niedopuszczeniem inflacji. Jak sama nazwa wskazuje, ustalona metoda amortyzacji powoduje ustaloną płatność. Tak jest również w przypadku ustalonej metody annuitization.
I odwrotnie, wymagana minimalna metoda dystrybucji jest obliczana co roku. Z tych trzech wymagana minimalna metoda dystrybucji jest najprostsza, ale często skutkuje najniższą roczną płatnością. Generalnie wiąże się to również z najniższym ryzykiem przedwczesnego wyczerpania konta, ponieważ płatności resetują się niżej w przypadku dużej wypłaty.
Od połowy 2002 r. Jedyną zmianą rodzaju dystrybucji, na którą IRS zezwala bez kary, jest jednorazowe przejście do ustalonej amortyzacji lub ustalonej zwiastowanej metody na wymaganą minimalną metodę dystrybucji. Dotyczy to głównie inwestorów, którzy ponieśli duże wypłaty, więc zmniejszają swoje wypłaty i sprawiają, że to, co pozostało na ich koncie, trwa dłużej na emeryturze.
Przykład metody stałej amortyzacji
Załóżmy na przykład 53-letnią kobietę z IRA zarabiającą 1, 5 procent rocznie i saldo w wysokości 250 000 $ życzy sobie wcześniejszej wypłaty pieniędzy zgodnie z regułą 72 (t). Stosując metodę stałej amortyzacji, powiedzmy, że kobieta otrzymuje około 10 042 USD w rocznych płatnościach, w oparciu o bieżącą tabelę. Przy minimalnej metodzie dystrybucji otrzymuje 7, 962 USD rocznie przez okres pięciu lat. Jednak przy zastosowaniu metody annuitization jej roczna płatność wynosi około 9 976 USD.
