Co to jest szacowany podatek?
Szacowany podatek to okresowa zaliczkowa zaliczka na podatek na podstawie kwoty uzyskanego dochodu i kwoty szacunkowego zobowiązania podatkowego, które powstanie w wyniku. Szacowane podatki są obliczane na podstawie dochodu, który nie podlega żadnemu potrąceniu, który obejmuje dochód z samozatrudnienia, dochód z dywidend, dochód z najmu, dochód z odsetek i zyski kapitałowe.
Zrozumienie szacowanego podatku
Każdy jest zobowiązany do płacenia federalnych podatków rządowych od uzyskanego dochodu. Podczas gdy ci, którzy są zatrudnieni przez firmę, będą musieli potrącać podatki z czeków płacowych przez swoich pracodawców na podstawie wypełnionego formularza W-4, inni będą musieli dokonywać tych płatności samodzielnie na rzecz rządu w formie podatku szacunkowego, zamiast czekać do końca roku na złożenie rocznej deklaracji podatkowej. Osoby prowadzące działalność na własny rachunek, inwestorzy, którzy otrzymują dochód z dywidend i generują zyski kapitałowe, obligatariusze, którzy otrzymują dochody z odsetek, i właściciele, którzy zarabiają na czynszach, są przykładami podatników, którzy muszą oszacować kwotę podatków, które są winni rządowi i dokonać płatności oszacowanie. Inne przykłady dochodu podlegającego szacunkowym podatkom obejmują podlegające opodatkowaniu odszkodowanie dla bezrobotnych, świadczenia emerytalne oraz podlegającą opodatkowaniu część otrzymanych świadczeń z zabezpieczenia społecznego.
Szacowane podatki są zwykle płacone co kwartał. Pierwszy kwartał to trzy miesiące (od 1 stycznia do 31 marca), drugi „kwartał” trwa trzy miesiące (od 1 kwietnia do 30 czerwca), trzeci to trzy miesiące (od 1 lipca do 30 września), a czwarty obejmuje ostatni trzy miesiące w roku Spłaty rat przypadają na 15 kwietnia, 15 czerwca i 15 września bieżącego roku i 15 stycznia następnego roku.
Jeżeli szacowane zapłacone podatki nie są równe co najmniej 90% faktycznego zobowiązania podatkowego podatnika (lub 100% lub 110% zobowiązania podatkowego za ubiegły rok, w zależności od poziomu skorygowanego dochodu brutto), odsetki i kary są obliczane na podstawie zaległej kwoty, np. osoby prowadzące działalność na własny rachunek zazwyczaj płacą szacunkowy podatek od 92, 35% swoich dochodów netto. Ponieważ IRS nie podlegają podatkowi potrącanemu u źródła, IRS wymaga dokonywania kwartalnych płatności podatkowych w celu pokrycia ich zobowiązań podatkowych związanych z samozatrudnieniem. Jeśli jednak dochód netto właściciela małego przedsiębiorstwa jest mniejszy niż 400 USD, podatek nie jest należny. Ale jeśli jego dochód netto przekracza 400 USD, musi zapłacić szacunkowy podatek od całej kwoty.
Kluczowe dania na wynos
- Szacowany podatek pozwala osobom fizycznym lub właścicielom przedsiębiorstw na opłacenie określonej kwoty podatku dochodowego na podstawie dochodów uzyskanych przed końcem roku. Szacunkowe zaliczki na podatek są najczęściej dokonywane co kwartał, ponieważ niektóre osoby nie podlegają automatycznemu opodatkowaniu potrącanie podatku u źródła (np. samozatrudnienie), szacowany podatek pomaga w wyrównaniu płatności podatku dochodowego, dzięki czemu nie ma niespodziewanej kwoty ryczałtowej należnej przy składaniu deklaracji podatkowej.
Szacowany podatek dla właścicieli firm
Osoby fizyczne, w tym jednoosobowi właściciele, partnerzy i akcjonariusze korporacji S, muszą dokonywać szacunkowych płatności podatkowych od zysków z tytułu własności przedsiębiorstwa, jeżeli suma podatku od wbudowanych zysków, nadwyżki pasywnego podatku dochodowego netto i podatku od odzyskania kredytu inwestycyjnego wynosi 1000 USD lub więcej. Korporacje muszą zapłacić szacunkowy podatek, jeśli oczekuje się, że firma będzie miała co najmniej 500 USD zobowiązania podatkowego. Ponadto pracownicy, którzy mieli zbyt mało potrąconego podatku, a tym samym byli winni podatki rządowi pod koniec ubiegłego roku, są odpowiedzialni za dokonywanie szacunkowych płatności podatkowych.
Właściciel firmy, który zgłasza dochód według harmonogramu C, a jednocześnie pracuje dla pracodawcy, który wstrzymuje się z wypłatą, może być w stanie zwiększyć swoje potrącenie, tak aby było równe jego zobowiązaniu podatkowemu przez cały rok. W takim przypadku nie będzie musiał płacić szacunkowych podatków od swojej pobocznej działalności.
Formularz IRS 1040-ES służy do obliczania i opłacania szacunkowych podatków za dany rok podatkowy. Podatnik, który nie miał obowiązku podatkowego za poprzedni rok, był obywatelem USA lub rezydentem przez cały rok i miał poprzedni rok podatkowy przez okres 12 miesięcy, nie musi składać formularza 1040-ES.
