Tradycyjne składki w wysokości 401 (k) skutecznie zmniejszają zarówno skorygowany dochód brutto (AGI), jak i zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI). Uczestnicy mają możliwość odroczenia części wynagrodzenia i ubiegania się o ulgi podatkowe za ten rok. Roth 401 (k), podobnie jak Roth IRA, jest finansowany z dolarów po opodatkowaniu i nie oferuje natychmiastowego odliczenia podatku.
401 (k) Wkłady
Tradycyjne składki w ramach programu 401 (k) nie są uważane za odliczenia w zeznaniu podatkowym w wysokości 1040, jak wkład do tradycyjnego IRA. Aby wnieść wkład do kwoty 401 (k), pracownik musi być uprawniony, a pracodawca musi zaoferować taki plan. Następnie pracownik może zacząć odkładać procent swojego wynagrodzenia na ten plan przez cały rok. Każda kwota wniesiona do planu do limitu IRS jest uważana za obniżenie wynagrodzenia podlegającego opodatkowaniu przez tego pracownika.
W 2019 r. Maksymalny limit składek wynosił 19 000 USD, a osoby w wieku 50 lat lub starsze były w stanie wnieść dodatkową kwotę w wysokości 6 000 USD. (W 2020 r. Maksymalny limit składek wynosi 19 500 USD, a kwota doganiania wynosi 6500 USD.) Na przykład, jeśli 40-letni pracownik, który zarabia 100 000 USD rocznie, wnosi pełną kwotę 19 500 USD, raportowany dochód z pracodawca pokazuje 80 500 $. Pierwotny wkład w wysokości 19 500 USD jest zdeponowany w osobistym planie pracownika 401 (k), który należy zainwestować w opcje planu. Pracownik jest opodatkowany tylko wtedy, gdy fundusze są wypłacane z planu 401 (k) lub z przyszłego IRA rollover.
Tradycyjne plany 401 (k) są bardzo atrakcyjne dla osób, które chcą zmniejszyć swoje AGI / MAGI. Potencjał odroczenia podatku i zmniejszenie bieżącego dochodu do opodatkowania oferuje sposoby zmniejszenia zobowiązań podatkowych. Wiele osób uważa również, że jest to lepsza opcja niż tradycyjna IRA, ponieważ maksymalny roczny wkład jest ograniczony do zaledwie 6000 USD, z nadwyżką 1000 USD. (Kwota ta jest maksymalna zarówno dla 2019 r., Jak i 2020 r.). Jeśli chcesz wziąć udział w planie 401 (k) swojego pracodawcy, skontaktuj się ze sponsorem planu lub działem zasobów ludzkich. Aby uzyskać więcej strategii podatkowych, skonsultuj się z doradcą podatkowym lub finansowym.
Roth 401 (k) i Roth IRA
Roth 401 (k) to sponsorowany przez pracodawcę plan oszczędnościowy, podobnie jak 401 (k). Jednakże, w przeciwieństwie do 401 (k), Roth 401 (k) jest finansowany z dolarów po opodatkowaniu do tej samej stawki składkowej wynoszącej 19 000 USD rocznie (łącznie, w tym składki zarówno pracodawcy, jak i pracownika), plus dodatkowe 6000 USD na wyrównanie składka dla pracowników w wieku 50 lat lub starszych (przy maksymalnie 2020 r. odpowiednio 19.500 USD i 6.500 USD). Roth IRA mają maksymalny wkład w wysokości 6000 USD, a także dodatkowy 1000 USD dla pracowników w wieku 50 lat lub starszych w 2019 r. (Składki IRA pozostają niezmienione w 2020 r.).
Ponieważ Roth 401 (k) i Roth IRA są opodatkowane z góry, nie obniżają twojego AGI / MAGI. Wstępnych składek nie można odliczyć od podatku, ale pieniądze można wypłacić bez opodatkowania, pod warunkiem, że jest to kwalifikowana wypłata, co oznacza, że rachunek jest prowadzony przez co najmniej pięć lat, a wypłaty dokonywane są po ukończeniu 59 roku życia lub z powodu innych określonych kwalifikacji. W przypadku Roth 401 (k) s dystrybucje są wymagane po osiągnięciu wieku 72 lat. Wiek RMD został podniesiony do 72 z 70½ w 2019 r. Zgodnie z ustawą „Every Every Up Up Enhancement Enhancement” z 2019 r. (SECURE).
Roth 401 (k) i Roth IRA mogą być dobrym rozwiązaniem dla osób, które uważają, że będą płacić znacznie wyższą stawkę podatkową w momencie przejścia na emeryturę niż podczas płacenia składek. Mogą być również dobrą opcją inwestycyjną i oszczędnościową po maksymalnym pobraniu 401 (k) wkładów.
