Co to jest depozyt w tranzycie?
Depozyt w tranzycie to pieniądze otrzymane przez firmę i wysłane do banku, ale jeszcze nie przetworzone i wysłane na konto przez bank. W rachunkowości finansowej depozyty te są odzwierciedlane w saldzie środków pieniężnych spółki w dniu otrzymania depozytu, nawet jeśli przetworzenie depozytu i zaksięgowanie go może potrwać kilka dni. Termin depozyt tranzytowy służy do kategoryzacji tego wpisu gotówkowego i śledzenia różnic czasowych, które w przeciwnym razie mogą powodować trudności w uzgadnianiu finansów firmy.
Kluczowe dania na wynos
- Depozyt w tranzycie to termin księgowy, który odnosi się do czeków lub innych płatności bezgotówkowych, które firma otrzymała, ale które nie zostały jeszcze rozliczone przez bank. Salda bankowe często odzwierciedlają depozyty natychmiast, środki mogą nie być dostępne dla kilku dni roboczych, w których odbywa się proces rozliczania. Oznaczanie tych płatności jak na rachunkach tranzytowych w celu niedopasowania terminów, które mogą wyniknąć z tego procesu.
Zrozumienie wpłat w tranzycie
Przedmiotem tranzytu jest każdy czek lub projekt wystawiony przez instytucję inną niż bank, w którym został pierwotnie zdeponowany. Pozycje tranzytowe są oddzielone od transakcji wewnętrznych związanych z czekami wystawionymi przez własnych klientów banku. Przesyłki są przekazywane do banku odbiorcy poprzez bezpośrednią prezentację lub za pośrednictwem lokalnej izby rozliczeniowej.
Większość banków wstrzymuje się ze zdeponowanym czekiem tranzytowym, na co zezwala rozporządzenie w sprawie rezerwy federalnej CC. Rozporządzenie CC pozwala bankom na trzymanie do dziewięciu dni pozycji tranzytowych. Większość banków wstrzyma się z przesyłką tranzytową na tyle długo, aby wyczyścić konto, na którym została wylosowana. Ponieważ przedmiot jest losowany na koncie w innym banku niż ten, w którym został zdeponowany, może to potrwać kilka dni.
Jednak wiele banków udostępnia środki z zdeponowanych przesyłek tranzytowych następnego dnia roboczego po wpłatach lub dwa dni robocze, zgodnie z polityką. Jest to możliwe, ponieważ elektroniczna konwersja czeków i inne formy elektronicznej konwersji przelewów bankowych umożliwiają szybsze rozliczanie przesyłek.
Jeśli na koncie, na którym jest wylosowany, nie ma wystarczających środków, przesyłka nie zostanie wyczyszczona. Gdy tak się stanie, środki nie zostaną zdeponowane jako plany. W niektórych przypadkach bank może wyrazić zgodę na spieniężenie przesyłki tranzytowej przed jej rozliczeniem, ale jeśli nie zostanie wyczyszczony, bank obciąży kwotę z rachunku deponenta w celu pokrycia rozbieżności.
Firmy, które mają swoich klientów, wysyłają płatności bezpośrednio do swojego banku, nie zajmują się tym problemem czasowym, ponieważ firma jest informowana o depozytach, gdy są one księgowane na ich koncie bankowym. W przypadku firm, które pobierają własne płatności, w celu sporządzenia dokładnych sprawozdań finansowych księgowi często muszą pogodzić różnice czasowe spowodowane czynnikami takimi jak depozyty w tranzycie.
Przykład depozytu w tranzycie
Na przykład firma może otrzymać depozyt w wysokości 10 000 USD na swoim koncie bankowym w dniu 31 grudnia. Jednak bank może oznaczyć depozyt jako „w toku” i nie zwiększać salda konta o 10 000 USD, dopóki nie zakończy przetwarzania kilka dni później. Załóżmy teraz, że firma musi zgłosić saldo środków pieniężnych na koniec roku. W takim przypadku należy przeliczyć tę wpłatę w wysokości 10 000 USD jako gotówkę na koniec roku, nawet jeśli bank nie zaksięgował jej na później.
