Kryminalistyka finansowa to dziedzina, która łączy umiejętności prowadzenia dochodzeń kryminalnych z umiejętnościami kontroli finansowej w celu identyfikacji przestępczej działalności finansowej pochodzącej z organizacji lub spoza niej. Kryminalistyka finansowa może być wykorzystywana w działaniach prewencyjnych, wykrywających i naprawczych w celu prowadzenia dochodzeń w sprawie terroryzmu i innej działalności przestępczej, nadzoru nad organizacjami sektora prywatnego i rządowego oraz oceny podatności organizacji na nieuczciwe działania. W świecie inwestycji eksperci w dziedzinie kryminalistyki finansowej szukają firm, które chcą wygrać lub zdobyć nagrody dla informatorów.
Podział kryminalistyki finansowej
Kryminalistyka finansowa jest podobna do rachunkowości kryminalistycznej, która wykorzystuje umiejętności księgowe, audytowe i dochodzeniowe do analizowania sprawozdań finansowych firmy pod kątem możliwych oszustw w połączeniu z przewidywanymi lub toczącymi się działaniami prawnymi. Dwóch ekspertów medycyny sądowej ujawniło swoje nazwiska, ujawniając dwa największe oszustwa w najnowszej historii. Jim Chanos, znany jako sprzedawca krótkoterminowy na czele funduszu hedgingowego Kynikos Associates, wykopał sprawozdania finansowe i inne zgłoszenia Enron Corporation i ujawnił nieprawidłowości dotyczące praktyk rynkowych w zakresie pochodnych produktów energetycznych oraz naruszenia zasad GAAP dotyczących dopasowywania polityki w bankowość handlowa firmy. Enron ostatecznie implodował, dostarczając porządną sumę funduszowi Chanos.
Harry Markopolos, niejasny specjalista ds. Papierów wartościowych na początku XXI wieku, przez kilka lat próbował ostrzec Komisję Papierów Wartościowych i Giełd (SEC) i innych przed schematem Ponzi popełnianym przez Berniego Madoffa. Markopolos w końcu zyskał uznanie jako samotny informator, gdy załamał się plan Madoffa. Szczegółowo opisuje swoją sagę w swojej książce z 2010 roku; Nikt nie chciałby słuchać: prawdziwy thriller finansowy . Markopolos kontynuuje swoje poszukiwania oszustwa z korzyścią dla inwestorów w ogóle. Madoff będzie siedział w celi, dopóki nie umrze.
Inne zastosowania w kryminalistyce finansowej
Istnieją inne aplikacje dla kryminalistyki finansowej. Księgowi medycyny sądowej mogą również współpracować z agencjami rządowymi, w tym organami podatkowymi, w celu odzyskania nielegalnie uzyskanych funduszy lub pomocy w ściganiu prania pieniędzy. Księgowi medycyny sądowej mogą również pomóc firmom w projektowaniu systemów rachunkowości i audytu w celu zarządzania ryzykiem i ograniczania go.
