DEFINICJA Traktowania zysków kapitałowych
Traktowanie zysków kapitałowych to określone podatki szacowane od zysków kapitałowych z inwestycji zgodnie z amerykańskim kodeksem podatkowym. Kiedy akcje są sprzedawane z zyskiem, część wpływów przewyższających wartość zakupu (lub podstawę kosztów) jest znana jako zyski kapitałowe.
Podatek od zysków kapitałowych dzieli się na dwie kategorie: krótkoterminowe zyski kapitałowe i długoterminowe zyski kapitałowe. Zapasy przechowywane dłużej niż jeden rok są traktowane jako długoterminowe w celu uwzględnienia zysków kapitałowych i podlegają opodatkowaniu maksymalnie 15% w zależności od grupy podatkowej inwestora. Zapasy przechowywane krócej niż rok podlegają krótkoterminowym zyskom kapitałowym o maksymalnej stopie 35%, w zależności od przedziału podatkowego inwestora.
PRZEŁAMANIE Leczenia zysków kapitałowych
Ogromna różnica między krótkoterminowymi a długoterminowymi stopami wyraźnie pokazuje, że uważne zwracanie uwagi na konsekwencje podatkowe inwestowania w akcje to kluczowa umiejętność do rozwoju. W miarę wzrostu portfela inwestora powinien on / ona w coraz większym stopniu śledzić zyski kapitałowe, w tym dokonywać korekt pod koniec roku kalendarzowego, aby maksymalnie obniżyć podatki od zysków kapitałowych. Księgowy lub specjalista ds. Inwestycji może pomóc w tych wysiłkach.
Jak okres posiadania może wpłynąć na traktowanie zysków kapitałowych
Okres utrzymywania akcji - lub okres, w którym akcje są własnością - zazwyczaj rozpoczyna się w dniu, w którym inwestor jest w posiadaniu akcji, bez względu na to, jak długo oczekiwane będą jakiekolwiek gwarancje lub opcje. W wielu przypadkach zapasy są przechowywane przez co najmniej jeden rok i jeden dzień, aby uzyskać preferowane długoterminowe zyski kapitałowe. Mogą zdarzyć się przypadki, w których oczekuje się, że akcje znacznie spadną, przy czym inwestorom może być bardziej korzystne sprzedawanie tych akcji i płacenie wyższej stawki podatku od zysków kapitałowych niż ponoszenie jeszcze większych strat.
Istnieją przypadki, w których okres utrzymywania w celu otrzymania długoterminowych stawek podlega różnym zasadom. Na przykład, jeśli dana osoba odziedziczy zapasy lub inne odpowiednie aktywa, automatycznie otrzyma preferowaną stopę długoterminową. Jeżeli pracownikowi przyznano motywacyjną opcję na akcje, musi on odczekać co najmniej dwa lata od daty wystawienia opcji i co najmniej rok od wykonania opcji i wejścia akcji w posiadanie pracownika. Gdy akcje zostaną przekazane innej osobie, czas spędzony w posiadaniu osoby przyznającej akcje zostanie wliczony do ogólnego okresu utrzymywania.
