Master Limited Partnerships in My Roth IRA: Możliwe?
Tak, możesz nabyć udziały w głównej spółce komandytowej lub MLP dla swojego Roth IRA, ale musisz wiedzieć o specjalnych przepisach podatkowych dotyczących tych inwestycji. Zasady stają się szczególnie trudne, gdy trzymasz swoje akcje na koncie wycofania.
Kluczowe dania na wynos
- Główne spółki komandytowe (MLP) często płacą atrakcyjnie wysokie zyski. Możesz przechowywać akcje MLP na koncie emerytalnym, takim jak Roth IRA, ale w przeciwieństwie do innych inwestycji IRA, dochód MLP może podlegać natychmiastowemu opodatkowaniu, jeśli osiągnie 1000 USD lub więcej.
Jak działają Master Limited Partnerships
Główna spółka komandytowa to zabezpieczenie wyemitowane przez spółkę cywilną w stylu akcji spółki. Te papiery wartościowe były możliwe dzięki Ustawie o reformie podatkowej z 1986 r., Która zezwalała spółkom prowadzącym podstawową działalność na rynku nieruchomości, towarów lub zasobów naturalnych na emisję akcji ich spółek publicznych. MLP stały się popularne wśród przeciętnych inwestorów, gdy stopy procentowe osiągnęły historyczne najniższe poziomy, dzięki czemu ich relatywnie wysokie stopy zwrotu były atrakcyjne.
Jak opodatkowane są spółki komandytowe Master Limited
Ponieważ udziały MLP reprezentują udziały w spółce, każdy wytworzony przez nią dochód jest uważany za podział spółki i jako taki podlega opodatkowaniu. Firma emitująca akcje MLP nie płaci podatku dochodowego od osób prawnych, ale zamiast tego rozdziela dochód swoim partnerom lub posiadaczom jednostek. Staje się to dochodem podlegającym opodatkowaniu dla akcjonariusza.
Gdy posiadasz akcje MLP na koncie emerytalnym, takim jak Roth IRA, dochód ten - jeśli wynosi 1000 USD lub więcej - jest uważany za niepowiązany dochód podlegający opodatkowaniu lub UBTI. To powoduje, że podlega on natychmiastowemu podatkowi, w przeciwieństwie do większości innych inwestycji, które możesz posiadać w IRA, gdzie twoje zarobki są zwykle odroczone od podatku lub, w przypadku Roth IRA, wolne od podatku.
Jeśli masz ochotę kupić udziały w MLP dla swojej IRA, zarówno Roth, jak i tradycyjnej, warto skonsultować się z doradcą podatkowym, aby omówić konsekwencje podatkowe. Jeśli jesteś zainteresowany ekspozycją na MLP w swoim Roth IRA, ale wolisz uniknąć potencjalnych problemów podatkowych, rozważ inwestowanie w produkt giełdowy, który śledzi wydajność MLP. Lub, alternatywnie, kup akcje MLP na zwykły rachunek podlegający opodatkowaniu.
Doradca Insight
Rebecca Dawson
Silber Bennett Financial, Los Angeles, Kalifornia
Tak, możesz posiadać MLP w swoim Roth IRA, ale wiąże się to z potencjalnie niekorzystnymi konsekwencjami podatkowymi. IRA podlegają opodatkowaniu od specjalnego rodzaju dochodu zwanego niepowiązanym dochodem do opodatkowania dla przedsiębiorstw lub „UBTI”. Dystrybucje płacone przez MLP będą prawdopodobnie uważane za UBTI. Jeśli Roth IRA zarabia 1000 USD lub więcej UBTI rocznie, dochód UBTI powyżej 1000 USD podlega opodatkowaniu, nawet jeśli papiery wartościowe są przechowywane na koncie emerytalnym, które zazwyczaj nie są opodatkowane. Jeśli twoje konto emerytalne zarabia 1000 USD lub więcej rocznie w UBTI, właśnie wyeliminowałeś ulgę podatkową swojego konta emerytalnego. Zazwyczaj dobrym pomysłem jest utrzymywanie indywidualnych MLP na koncie podlegającym opodatkowaniu w porównaniu z kontem emerytalnym.
