Co to jest przesunięcie świadczenia?
Wyrównanie świadczeń to zmniejszenie kwoty wypłat świadczeń otrzymywanych przez uczestnika programu emerytalnego, które może nastąpić, gdy uczestnik jest winien pieniądze z tego programu.
Zrozumienie przesunięcia świadczenia
Przesunięcie świadczenia ma na celu skorygowanie świadczeń emerytalnych otrzymywanych przez uczestnika programu, biorąc pod uwagę zaległe składki, które uczestnik powinien był zapłacić w przeszłości. Zasadniczo zaległe składki należne od uczestnika są odejmowane od ich odpraw emerytalnych, aby zapewnić, że zostaną wpłacone do planu.
Tego rodzaju przesunięcie może również wystąpić, jeśli uczestnik otrzymuje świadczenia emerytalne ze źródeł innych niż plan. Ustawa o zabezpieczeniu społecznym w USA przewiduje potrącenie do 10 procent świadczeń uczestnika programu, aby zrekompensować fundusze należne z tego programu.
Korzyści z planu emerytalnego - przegląd
Rodzaj świadczeń wypłacanych z planu emerytalnego zależy od opcji dystrybucji dostępnych w ramach programu oraz wyborów dokonanych przez uczestników i ich beneficjentów.
Programy określonych składek: 401 tys., Udziały w zyskach i inne programy określonych składek zasadniczo wypłacają świadczenia emerytalne w formie ryczałtu lub rat.
Plany o zdefiniowanym świadczeniu: normalną metodą wypłaty jest renta wypłacana przez całe życie pracownika lub wspólne życie pracownika i jego małżonka, chyba że postanowią inaczej.
Płatność ryczałtowa: program może dokonać wypłaty ryczałtowej całości naliczonego świadczenia uczestnika lub beneficjenta bez zgody, jeżeli kwota świadczenia wynosi 5000 USD lub mniej. Jeśli wysokość świadczenia przekracza 5000 USD, wypłaty ryczałtowej można dokonać wyłącznie za pisemną zgodą uczestnika i małżonka.
Płatności ratalne: są one dokonywane w regularnych odstępach czasu przez określony okres, na przykład pięć lub 10 lat, lub w określonej wysokości, na przykład 2000 USD miesięcznie, aby kontynuować do wyczerpania konta.
Renty dożywotnie: Są one dokonywane z programu określonych świadczeń lub na podstawie umowy kupionej przez program określonych składek. Płatności są dokonywane w regularnych odstępach czasu przez okres dłuższy niż jeden rok, w zależności od rodzaju renty.
Renta małżeńska : jeżeli uczestnik jest w związku małżeńskim przed pierwszym dniem okresu, w którym świadczenia są wypłacane jako renta, program musi wypłacać świadczenia w formie kwalifikowanej renty wspólnej i renty rodzinnej, QJSA. Jeśli uczestnik umiera przed współmałżonkiem, plan wypłaca mu dożywotnią rentę. Uczestnik może, za odpowiednią zgodą małżonka, zrezygnować z QJSA i wybrać inną opcję płatności.
W przypadku zamężnego uczestnika, który przeszedł na emeryturę, który umrze przed datą rozpoczęcia renty, plan musi wypłacić kwalifikującą się rentę przedemerytalną QPSA pozostałemu przy życiu małżonkowi. Uczestnik może, za obopólną zgodą, odstąpić od QPSA i wybrać alternatywną formę dystrybucji przewidzianą zgodnie z warunkami planu. Niezamężni uczestnicy muszą otrzymać dożywotnią rentę jednorazową, chyba że zostaną zrzeczeni.
