Co to jest wyciąg bankowy?
Wyciąg z rachunku bankowego to podsumowanie działalności bankowej i biznesowej, które uzgadnia rachunek bankowy jednostki z jej ewidencją finansową. Wyciąg określa wpłaty, wypłaty i inne działania mające wpływ na rachunek bankowy na określony okres. Wyciąg z konta bankowego jest przydatnym narzędziem kontroli wewnętrznej finansowej stosowanym w celu zapobiegania oszustwom.
Oświadczenie pojednawcze bankowe
Zrozumienie wyciągu z uzgodnienia bankowego
Bankowe wyciągi z uzgodnień zapewniają, że płatności zostały przetworzone, a środki pieniężne zostały zdeponowane w banku. Wyciąg z uzgodnienia pomaga zidentyfikować różnice między saldem banku a saldem księgowym w celu przetworzenia niezbędnych korekt lub korekt. Księgowy zazwyczaj przetwarza wyciągi z uzgodnienia raz w miesiącu.
Kluczowe dania na wynos
- Wyciąg z rachunku bankowego podsumowuje działalność bankową i biznesową, uzgadniając rachunek bankowy podmiotu z jego ewidencją finansową. Wyciąg z rachunku bankowego potwierdza, że płatności zostały przetworzone, a wpłaty gotówkowe zostały zdeponowane na rachunku bankowym. Wszystkie opłaty naliczone na rachunku przez bank muszą należy uwzględnić na wyciągu z uzgodnienia. Po wszystkich korektach saldo na wyciągu z uzgodnienia bankowego powinno być równe saldowi końcowemu rachunku bankowego.
Informacje wymagane do utworzenia wyciągu z konta bankowego
Wypełnienie wyciągu z uzgodnienia bankowego wymaga użycia zarówno wyciągu z bieżącego, jak i z poprzedniego miesiąca, w tym salda końcowego konta. Księgowy zazwyczaj przygotowuje wyciąg z uzgodnienia bankowego na podstawie wszystkich transakcji z poprzedniego dnia, ponieważ transakcje mogą nadal występować w dniu faktycznego wyciągu.
Wszystkie wpłaty i wypłaty zaksięgowane na koncie muszą zostać wykorzystane do przygotowania wyciągu z uzgodnienia.
Wyciąg z konta bankowego: Dostosowanie salda na bank
Księgowy koryguje saldo końcowe wyciągu bankowego, aby odzwierciedlić zaległe czeki lub wypłaty. Są to transakcje, w których płatność odbywa się na trasie, ale odbiorca nie zaakceptował jeszcze gotówki. Przykładem jest czek wysłany 30 października. Podczas przygotowywania wyciągu z uzgodnienia bankowego z 31 października mało prawdopodobne jest, aby czek wysłany poprzedniego dnia został zrealizowany, więc księgowy odlicza kwotę z salda bankowego. Mogą być także pobierane płatności, które nie zostały jeszcze przetworzone przez bank, co wymaga dodatniej korekty.
Wyciąg z konta bankowego: dostosowanie salda na książki
Saldo rachunku pieniężnego w dokumentacji finansowej jednostki może również wymagać korekty. Na przykład bank może pobierać opłatę za otwarcie rachunku. Bank zazwyczaj pobiera i przetwarza opłaty automatycznie z konta bankowego. Dlatego podczas przygotowywania wyciągu z rachunku bankowego wszelkie opłaty pobrane z konta należy rozliczać, przygotowując zapis księgowy.
Kolejną pozycją wymagającą korekty są naliczone odsetki. Odsetki są automatycznie wpłacane na rachunek bankowy po upływie określonego czasu. W związku z tym księgowy może być zmuszony przygotować wpis, który zwiększy środki pieniężne obecnie wykazane w dokumentacji finansowej. W końcu do ksiąg wprowadzane są korekty, saldo powinno być równe saldowi końcowemu konta bankowego. Jeśli liczby są równe, przygotowano pomyślne wyciąg z rachunku bankowego.
