Bycie nazwanym w czyjejś woli jako wykonawcą - osobą do załatwiania spraw majątkowych - brzmi jak wielki honor. A to dlatego, że dana osoba uważa, że masz możliwość ściągania aktywów, regulowania długów, składania deklaracji podatkowych od nieruchomości w razie potrzeby, rozdzielania aktywów i zamykania spadku. Jednak osoba wymieniona jako wykonawca nie musi akceptować spotkania.
Zanim zgodzisz się działać jako wykonawca, zrozum, jakie mogą być zagrożenia. I dowiedz się, w jaki sposób możesz rozwiązać niektóre z tych potencjalnych zagrożeń, aby być egzekutorem i działać płynnie.
1. Spory ze współwykonawcami
Często, gdy rodzic ma więcej niż jedno dorosłe dziecko, wszystkie dzieci są wymieniane jako współwykonawcy, aby nie okazywać faworyzowania. Jednak dla tych, którzy są nazwani, ten układ może nie działać płynnie. Niektóre dzieci mogą znajdować się poza stanem lub nawet poza krajem, co utrudnia radzenie sobie z czynnościami praktycznymi, takimi jak zabezpieczenie majątku i sprzedaż domu. Niektórym brakuje zdolności finansowej do radzenia sobie z wierzycielami, zrozumienia spraw związanych z podatkiem od nieruchomości i prowadzenia skutecznej rachunkowości, aby upewnić beneficjentów, że sprawy zostały właściwie załatwione. Ponadto posiadanie wielu programów wykonawczych znacznie zwiększa ilość formalności. Na przykład formularze, które muszą być podpisane przez wszystkich wykonawców, muszą zostać wysłane do wszystkich (w niektórych przypadkach zeskanowane dokumenty, które zostały podpisane, są dopuszczalne, ale w innych akceptowane są tylko oryginały).
Lepszy sposób: Sprawdź, czy współwykonawcy mogą zgodzić się na zezwolenie na obsługę tylko jednego; inni po prostu rezygnują ze spotkania. To zwolnienie działa dobrze, gdy współwykonawcy ufają osobie, która będzie pełniła funkcję jedynego wykonawcy. Inną alternatywą jest odrzucenie przez wszystkie dzieci i pozwolenie, aby dział zaufania banku poradził sobie z zadaniem (testament może nazwać bank wykonawcą będącym następcą). Kosztuje to pieniądze i najlepiej nadaje się do dużych nieruchomości. Jednak użycie jednostki zamiast osoby jako wykonawcy egzekucji może złagodzić konflikty między dziećmi i uwolnić je od pracy, która może być uciążliwa.
2. Spory ze spadkobiercami
Zadaniem egzekutora jest zabezpieczenie majątku osiedla, a następnie jego dystrybucja zgodnie z życzeniami osoby zmarłej. W niektórych rodzinach spadkobiercy schodzą do domu zmarłego jeszcze przed pogrzebem, pamiątkami rodowymi i innymi kosztownościami. Wola może także dawać wykonawcowi swobodę w dokonywaniu wypłat spadkobiercom (np. Dystrybucja nieruchomości i dyspozycja). Egzekutor może stworzyć dysharmonię rodzinną po prostu wykonując swoją pracę.
Lepszy sposób: zabezpieczyć dom i inne zasoby tak szybko, jak to możliwe. Poinformuj spadkobierców, że takie jest prawo. Dziel się także informacjami o życzeniach zmarłego, które mogą być opisane w testamencie lub wymienione w osobnym dokumencie (osobny dokument nie jest wiążący dla wykonawcy, ale może być dobrym planem wypłat aktywów).
3. Drenaż czasu
Jedną z największych wad bycia wykonawcą jest duża ilość czasu potrzebna na właściwe wykonanie obowiązków. Pomyśl na przykład o czasie poświęconym na skontaktowanie się z różnymi agencjami rządowymi (np. Administracją Ubezpieczeń Społecznych w celu zaprzestania świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych, a w przypadku pozostałego przy życiu małżonka ubiegaj się o świadczenie z tytułu śmierci w wysokości 255 USD; IRS i stanowe organy podatkowe z tytułu podatku dochodowego i śmierci sprawy podatkowe; niewybrane przez państwo departamenty nieruchomości w celu odzyskania depozytów komunalnych i innych zaległych kwot należnych zmarłemu).
Lepszy sposób: wykonawca może zezwolić adwokatowi na załatwienie wielu z tych spraw. Jednak adwokat wystawi rachunek za swój czas i poniesie koszty majątku. Nawet jeśli adwokat używa paralegalu do różnych działań, może być nadal drogi. Ponadto CPA lub inni podmioty przygotowujące podatki mogą pracować nad ostateczną deklaracją podatkową zmarłego, a także ze zwrotami podatku dochodowego od nieruchomości. Tam, gdzie osiedla są skromne, opłaty te mogą oznaczać dla niektórych spadkobierców niewielkie lub żadne spadki. Wykonawca w takiej sytuacji powinien oszczędnie korzystać z usług specjalistów i rozumieć, ile czasu będzie musiał podjąć. Uporządkowanie może pomóc wykonawcy egzekutora w najbardziej efektywnym wykorzystaniu czasu.
4. Narażenie na odpowiedzialność osobistą
Jako wykonawca musisz zapłacić należne podatki przed wypłatą spadków spadkobiercom. Jeśli najpierw płacisz spadkobiercom i nie masz wystarczających środków na rachunku czekowym osiedla, aby zapłacić podatki, jesteś osobiście odpowiedzialny za te podatki.
Podczas gdy wiele nieruchomości nie martwi się już federalnymi podatkami dochodowymi z powodu wysokiej kwoty zwolnienia (5, 45 mln USD w 2016 r.), Wiele stanów nadal nakłada podatki śmierci na mniejsze nieruchomości. Wartość spadku dla celów podatku od śmierci jest większa niż spadek spadkowe (aktywa, które nie przechodzą automatycznie na wskazanych beneficjentów); obejmuje wszystkie aktywa, w których zmarły miał udziały (np. IRA, renty, ubezpieczenie na życie należące do zmarłego).
Lepszy sposób: wyjaśnij spadkobiercom, którzy chętnie przyjmują swoje spadki, że nie wolno im dzielić się nimi, dopóki nie uregulujesz roszczeń wierzycieli, IRS i innych osób z roszczeniem przeciwko spadkowi. (Wierzyciele nie mogą jednak ubiegać się o wpływy z polisy ubezpieczeniowej na życie, która ma konkretnego beneficjenta.) Upewnij się, że rozumiesz zakres funduszy potrzebnych do spłaty tego, co jest należne.
5. Koszty z własnej kieszeni
Egzekutor może otrzymać prowizję za wykonanie swoich obowiązków. Zazwyczaj wysokość prowizji zależy od wielkości nieruchomości (np. Procent aktywów). Jednak w wielu przypadkach, szczególnie w mniejszych nieruchomościach, wykonawca jest proszony o rezygnację z jakiejkolwiek prowizji.
Lepszy sposób: opłacić wydatki związane z majątkiem z rachunku kontroli nieruchomości. Śledź wydatki bieżące (np. Opłaty pocztowe). Niektóre z tych wydatków mogą podlegać zwrotowi z tytułu spadku.
Dolna linia
Bycie wykonawcą jest wyzwaniem, ale ktoś musi to zrobić. Jeśli jesteś tą osobą, upewnij się, że rozumiesz, w co się pakujesz, zanim zgodzisz się działać jako wykonawca. Wytyczne American Bar Association są pomocne w zrozumieniu zakresu obowiązków wykonawcy egzekucji. Znajdź obowiązki podatkowe w publikacji IRS 559.
