Przez długi czas konwersja tradycyjnej IRA na wersję Roth była dość ryzykowną propozycją. Jeśli zmienisz zdanie w późniejszym terminie, zawsze możesz odwrócić kurs.
Skończyło się to podpisaniem przez prezydenta Trumpa ustawy podatkowej w grudniu 2017 r. Ustawodawstwo zniosło opcję „zmiany charakterystyki” przekształcenia Rotha z powrotem w tradycyjny, SEP lub SIMPLE IRA, począwszy od roku podatkowego 2018. To samo zrobiło w przypadku funduszy Roth IRA przeniesione z kont 401 (k) i 403 (b). Do 15 października 2018 r. Było krótkie okno, w którym nadal można cofnąć konwersję Roth w 2017 r. Nie trzeba dodawać, że termin minął.
Kluczowe dania na wynos
- Jeśli w 2017 r. Przeszedłeś na Roth, straciłeś niższe stawki podatkowe. Jest już za późno, aby odwrócić tę konwersję, jednak jeśli masz tradycyjną IRA lub 401 (k), dzisiejsze historycznie niskie stawki powinny skłonić Cię do zamiany na Roth. Nowe stawki obowiązują do 2025 r.
Z drugiej strony mamy obecnie historycznie niskie stawki podatkowe. Tak więc konwersja tradycyjnego IRA lub 401 (k) na Rotha i utrzymanie go ma więcej sensu niż kiedykolwiek. Chyba że liczysz, że stawki podatkowe będą nawet niższe niż stawki od 10% do 37%, które są zablokowane do 2025 r.
Wpływ zmian stawek podatkowych
Dzięki tradycyjnemu IRA oszczędzający wpłacają składki przed opodatkowaniem i płacą zwykłe stawki podatku dochodowego po wycofaniu środków na emeryturę. Konto Roth oferuje podobne korzyści, ale odwrotnie. Płacisz teraz zwykłe podatki, aby w przyszłości uzyskać wolne od podatku kwalifikowane wypłaty.
18 000 USD
Oszczędności na konwersji 200 000 USD Roth przy dzisiejszych stawkach podatkowych w porównaniu do poprzednich stawek (przy założeniu, że dochód podlegający opodatkowaniu wynosi 100 000 USD).
Przejście na Roth ma sens, jeśli zapłacenie wuja Sama skutkuje teraz ogólnie niższym obowiązkiem podatkowym.
Weźmy na przykład małżeństwo, które przekształciło swoje tradycyjne konto IRA o wartości 200 000 USD - składające się wyłącznie z pieniędzy przed opodatkowaniem - w Roth w 2017 r. Załóżmy ponadto, że mieli dochód podlegający opodatkowaniu w wysokości 100 000 USD.
Zgodnie z poprzednimi przepisami podatkowymi ich konto o wartości 200 000 USD podlegałoby 33% stawce podatku dochodowego. (Wszystko, co zostanie sklasyfikowane jako Roth, zostanie dodane do skorygowanego dochodu brutto do celów podatkowych.) Sama konwersja spowodowałaby płatność w wysokości 66 000 USD na rzecz wuja Sama.
Rysunek 1. Ustawa o obniżkach podatków i zatrudnieniu obniżyła krańcowe stawki podatkowe dla osób fizycznych. IRS potwierdził, że następujące stawki obowiązują w roku podatkowym 2019. (Nowe stawki wygasną w 2025 r.).
Rozwijanie tej konwersji przed 15 października mogło być mądrym posunięciem. Gdyby para redidowała konwersję Rotha w 2018 r. Według dzisiejszych niższych stawek, mogliby zaoszczędzić kilka groszy, zakładając, że saldo ich konta pozostanie bez zmian.
Ich dochód podlegający opodatkowaniu w wysokości 300 000 USD (w tym 200 000 USD z przeliczenia) zapewniłby im teraz łagodniejszy 24% przedział podatkowy. Nagle ich konwersja kosztuje ich zaledwie 48 000 USD - oszczędność 18 000 USD.
Z tego samego powodu para w tym samym przedziale w 2019 lub 2020 roku byłaby w stanie przekonwertować tradycyjną IRA lub 401 (k) i zapłacić za konwersję przy dzisiejszych niższych kursach.
Czekać lub nie czekać
Należy pamiętać, że właśnie wprowadzone obniżki podatku dochodowego od osób fizycznych mają obowiązywać do 2025 r. Kongres może przedłużyć te obniżki lub wprowadzić zupełnie inne przepisy podatkowe. Nie da się przewidzieć.
Pewne jest to, że dzisiejsze stawki podatkowe są stosunkowo niskie. Zakładając, że nadal wpłacasz pieniądze i że Twoje pieniądze nadal zarabiają, Twoje konto będzie rosło. Każdego roku trudniej będzie zapłacić rachunek podatku dochodowego związany z konwersją Rotha.
Ale największą atrakcją Roth jest to, że nigdy nie powinieneś być winien żadnych pieniędzy. Kiedy zaczniesz wypłacać pieniądze, prawdopodobnie po przejściu na emeryturę, nie będziesz winny dalszych podatków od kwoty głównej ani zysków.
Różni się to od tradycyjnego IRA lub 401 (k), w którym płacisz podatki dochodowe zarówno od kwoty głównej, jak i od zarobków podczas dokonywania wypłat.
Pamiętaj również, że nie musisz przeliczać wszystkich swoich środków jednocześnie. Możesz ograniczyć swoją ulgę podatkową, rozkładając proces na wiele lat, przekształcając tylko tyle, aby pozostać w obecnym przedziale.
