Spis treści
- 1. Niezrealizowana wartość netto
- 2. Użyj wyjątku „Still Working”
- 3. Zbiór strat podatkowych
- 4. Unikaj obowiązkowego wstrzymywania się
- 5. Pożycz od swojego 401 (k)
- 6. Obserwuj swój wspornik podatkowy
- 7. Utrzymuj niskie podatki od zysków kapitałowych
- 8. Roll Over Old 401 (k) s
- 9. Odroczenie przyjmowania ubezpieczeń społecznych
- 10. Uzyskaj pomoc w razie katastrof
- Dolna linia
Możesz spojrzeć na Roth 401 (k) lub Roth IRA, aby płacić podatki teraz, a nie później, ale chcieliśmy wiedzieć, w jaki sposób profesjonaliści pomagają swoim klientom zminimalizować obciążenia podatkowe na ich zwykłych 401 (k). Zapytaliśmy, a oto, co powiedzieli.
Kluczowe dania na wynos
- Istnieją pewne strategie mające na celu zmniejszenie obciążenia podatkowego związanego z dystrybucjami 401 (k). Niezrealizowana aprecjacja netto i pobieranie strat podatkowych to dwie strategie, które mogą zmniejszyć dochód podlegający opodatkowaniu. Przechodzenie przez regularne wypłaty do IRA pozwala uniknąć automatycznego potrącania podatku przez administratora planu. planuj wypłaty (jeśli nadal pracujesz) i świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych lub pożyczki z 401 (k) zamiast faktycznie wypłacać środki.
1. Eksploruj niezrealizowane uznanie netto (NUA)
Zamiast więc trzymać pieniądze w 401 (k) lub przenieść je do tradycyjnej IRA, rozważ przeniesienie środków na rachunek podlegający opodatkowaniu. (Powinieneś także pomyśleć dwa razy o taborach firmowych.) Ta strategia może być dość złożona, więc najlepiej skorzystać z pomocy profesjonalisty.
2. Użyj wyjątku „Still Working”
Większość ludzi wie, że podlegają wymaganym minimalnym rozkładom (RMD) w wieku 70½, nawet na Roth 401 (k). Należy zauważyć, że zmieniono to na 72 na koniec 2019 r. W ustawie „Każda społeczność na emeryturę z 2019 r.” (BEZPIECZNIE). Ale jeśli nadal pracujesz, gdy osiągniesz ten wiek, te RMD nie dotyczą twojego 401 (k) z obecnym pracodawcą (patrz punkt 8 poniżej). Innymi słowy, możesz zatrzymać fundusze na koncie, zarabiając, aby powiększyć swoje jajo gniazdo i odraczając wszelkie naliczone od nich podatki. Należy pamiętać, że IRS nie określił jasno, co oznacza „nadal działa”; prawdopodobnie jednak będziesz musiał zostać uznany za zatrudnionego przez cały rok kalendarzowy. Ostrożnie postępuj, jeśli wracasz do pracy w niepełnym wymiarze godzin lub rozważasz inny scenariusz stopniowej emerytury.
Ponadto „istnieją problemy z tą strategią, jeśli jesteś właścicielem firmy”, ostrzega Christopher Cannon, CFP®, z RetireRight Pittsburgh. Jeśli posiadasz więcej niż 5% firmy, która sponsoruje plan, nie kwalifikujesz się do tego zwolnienia. Weź również pod uwagę, że zasada 5% własności faktycznie oznacza ponad 5%; obejmuje wszelkie udziały będące własnością małżonka, dzieci i wnuków oraz rodziców; i może wzrosnąć do ponad 5% po 72 roku życia. Możesz zobaczyć, jak skomplikowana może być ta strategia.
3. Rozważ pozyskanie strat podatkowych
Inna strategia, zwana odzyskiwaniem podatków, polega na sprzedaży papierów wartościowych o niższej jakości na zwykłym rachunku inwestycyjnym. Straty na papierach wartościowych kompensują podatki z tytułu dystrybucji 401 (k). „Wykonane prawidłowo, odzyskiwanie strat podatkowych zrekompensuje część lub całość obciążenia podatkowego inwestora wygenerowanego z podziału 401 (k)”, mówi Kevin Pollack, współzałożyciel i partner zarządzający w Chamberlain Warden, LLC. (Istnieją ograniczenia tej strategii, które obejmują zmniejszenie strat inwestycyjnych).
4. Unikaj obowiązkowego potrącenia w wysokości 20%
Gdy weźmiesz 401 (k) wypłat i otrzymasz pieniądze bezpośrednio do ciebie, usługodawca jest zobowiązany do potrącenia 20% na federalny podatek dochodowy. Jeśli to za dużo - jeśli faktycznie jesteś winien, powiedzmy, 15% w czasie opodatkowania - oznacza to, że będziesz musiał poczekać, aż złożysz podatki, aby odzyskać te 5%.
Zamiast tego „przenieś saldo 401 (k) na konto IRA i zabierz gotówkę z IRA”, sugeruje Peter Messina, przedstawiciel doradcy inwestycyjnego w ABG Consultants w Salt Lake City, który specjalizuje się w planach emerytalnych. „Na IRA nie ma obowiązkowego federalnego potrącenia podatku dochodowego w wysokości 20% i możesz płacić podatki, kiedy składasz wniosek, a nie po jego dystrybucji”.
5. Pożycz zamiast wypłacać z 401 (k)
Niektóre plany pozwalają zaciągnąć pożyczkę z salda 401 (k). Jeśli tak, możesz być w stanie pożyczyć z konta, zainwestować środki i stworzyć spójny strumień dochodów, który utrzyma się po spłacie pożyczki.
„IRS zazwyczaj pozwala pożyczyć do 50% salda zadłużenia - do 50 000 $ - z okresem spłaty do pięciu lat”, wyjaśnia Ravi Ramnarain, CPA z Fort Lauderdale, Floryda. „W tym przypadku, nie płacisz żadnych podatków od tej dystrybucji, nie mówiąc już o 10% kary. Zamiast tego musisz spłacić tę kwotę co najmniej raz na kwartał przez cały okres kredytowania.
„Biorąc pod uwagę te parametry” - kontynuuje Ramnarain - „rozważ ten scenariusz: zaciągasz pożyczkę w wysokości 50 000 USD na pięć lat. Z odsetkami, powiedzmy, że Twoja miesięczna płatność w tym 60-miesięcznym okresie wynosi 900 USD. Teraz wyobraź sobie, że weźmiesz tę kwotę 50 000 USD i kupisz mały dom, mieszkanie lub dwupoziomowy apartament na stosunkowo niedrogim południu do wynajęcia. Biorąc pod uwagę, że kupowałbyś tę nieruchomość bez hipoteki, powiedzmy, że czynsz netto każdego miesiąca wynosi 1100 USD, po opodatkowaniu i opłatach za zarządzanie.
„To, co skutecznie zrobiłeś”, mówi Ramnarain, „polega na stworzeniu instrumentu inwestycyjnego, który co miesiąc daje 200 USD w kieszeni (1100 USD - 900 USD = 200 USD) przez pięć lat. A po pięciu latach w pełni spłacisz pożyczkę w wysokości 50 000 401 (k), ale do końca życia będziesz mógł przeznaczyć czynsz netto w wysokości 1100 USD! Możesz także mieć okazję sprzedać ten dom / mieszkanie / dwupoziom w późniejszej cenie, po przekroczeniu inflacji. ”
Oczywiście taka strategia wiąże się z ryzykiem inwestycyjnym, nie mówiąc już o kłopotach związanych z zostaniem wynajmującym. Zawsze powinieneś porozmawiać ze swoim doradcą finansowym przed podjęciem takiego kroku.
6. Obserwuj swój wspornik podatkowy
Ponieważ cała (lub jedna nadzieja, tylko część) twojej dystrybucji 401 (k) opiera się na twoim przedziale podatkowym w momencie wypłaty, weź tylko wypłaty do górnej granicy tego przedziału podatkowego.
„Jednym z najlepszych sposobów na ograniczenie podatków do minimum jest przeprowadzanie szczegółowego planowania podatkowego każdego roku, aby ograniczyć dochód podlegający opodatkowaniu do minimum”, mówi Neil Dinndorf, CFP®, doradca ds. Majątku w EnRich Financial Partners w Madison, Wis., na przykład jesteś w związku małżeńskim, składając wniosek wspólnie. W 2019 r. Możesz pozostać w przedziale 12% podatku, utrzymując dochód podlegający opodatkowaniu poniżej 78 950 USD (zgodnie z ustawą o obniżkach podatków i zatrudnieniu przyjętą pod koniec 2017 r.). W 2020 r. Limit przedziału 12% wzrasta z 1300 USD do 80 250 USD.
Starannie planując, możesz ograniczyć wypłaty w wysokości 401 (k), aby nie popchnęły cię do wyższego przedziału (następny wzrost wynosi 22%), a następnie odciągnęły resztę z inwestycji po opodatkowaniu, oszczędności gotówkowych lub oszczędności Rotha, mówi Dinndorf. To samo dotyczy wydatków związanych z dużymi biletami na emeryturze, takich jak zakup samochodu lub duże wakacje: spróbuj ograniczyć kwotę, którą pobierasz z 401 (k), być może biorąc kombinację 401 (k) i wypłat Roth / po opodatkowaniu.
7. Utrzymuj niskie podatki od zysków kapitałowych
Staraj się pobierać wypłaty z kwoty 401 (k) do wysokości dochodu, który pozwoli na opodatkowanie twoich długoterminowych zysków kapitałowych w wysokości 0%. W 2019 r. Osoby samotne z dochodem podlegającym opodatkowaniu do 39.375 USD i żonaci składający wspólnie wnioski podatkowe o dochodzie podlegającym opodatkowaniu do 78.750 USD mogą pozostać na poziomie 0% progu zysków kapitałowych. Nathan Garcia, CFP®, ze Strategic Wealth Partners w Fulton, MD, mówi, że emeryci mogą odjąć swoją emeryturę od rocznej kwoty wydatków, a następnie obliczyć podlegającą opodatkowaniu część swoich świadczeń z ubezpieczenia społecznego i odjąć ją od salda z poprzedniego równania. Następnie, jeśli mają ponad 70 lat, odejmij ich wymagany minimalny rozkład. Pozostała część, jeśli w ogóle, powinna pochodzić z emerytury 401 (k) emerytów, do limitu 39.375 USD lub 78.750 USD. Wszelkie dochody potrzebne powyżej tej kwoty powinny zostać wycofane z pozycji o długoterminowych zyskach kapitałowych na rachunku maklerskim lub Roth IRA.
8. Roll Over Old 401 (k) s
Pamiętaj, że nie musisz przyjmować wypłat z funduszy 401 (k) u obecnego pracodawcy, jeśli nadal pracujesz. Jednak „jeśli masz 401 (k) s u poprzednich pracodawców lub tradycyjnych IRA, będziesz musiał wziąć RMD z tych kont”, mówi Mindy S. Hirt, CFP®, doradca ds. Bogactwa w Argent Financial Group w Nashville, Tenn.
Aby uniknąć tego wymogu, „rzuć starymi 401 (k) si tradycyjnymi IRA na obecne 401 (k) przed rokiem ukończenia 70½”, (obecnie 72), radzi. „Istnieją pewne wyjątki od tej reguły, ale jeśli możesz skorzystać z tej techniki, możesz dodatkowo odłożyć dochód podlegający opodatkowaniu do momentu przejścia na emeryturę, w którym to momencie wypłaty mogą znajdować się w niższej grupie podatkowej (jeśli nie osiągnąłeś już dochodu). ”
9. Odroczenie przyjmowania ubezpieczeń społecznych
Aby utrzymać dochód podlegający opodatkowaniu niższy i ewentualnie pozostać w niższym przedziale podatkowym, rozważ odłożenie świadczeń z ubezpieczenia społecznego na później. Frank St. Onge, CFP® z Brighton w stanie Michigan w Total Financial Planning, LLC, doradza niektórym swoim klientom, aby opóźnili płatności z tytułu ubezpieczenia społecznego w ramach strategii oszczędzania podatków, która obejmuje konwersję niektórych funduszy na Roth IRA. „Zalecam, aby poczekać do wieku 70 lat, aby zacząć korzystać ze świadczeń z ubezpieczenia społecznego” - mówi Onge.
Jeżeli emeryci mogą pozwolić sobie na opóźnienie w pobieraniu zasiłków z ubezpieczenia społecznego, mogą również zwiększyć swoją wypłatę o prawie jedną trzecią. Na przykład, jeśli urodziłeś się w latach 1943–1954, twój pełny wiek emerytalny - punkt, w którym otrzymasz 100% swoich świadczeń - wynosi 66 lat. Ale jeśli opóźnisz się do 67 lat, otrzymasz 108% swojego 66 lat, a w wieku 70 lat dostaniesz 132% (IRS zapewnia ten przydatny kalkulator). Ta strategia przestaje jednak przynosić dodatkowe korzyści w wieku 70 lat i bez względu na wszystko powinieneś złożyć wniosek o Medicare w wieku 65 lat.
Nie należy mylić opóźniania świadczeń z zabezpieczenia społecznego ze starą strategią „przechowywania i zawieszania” dla małżonków. Rząd zamknął tę lukę w 2016 r.
10. Uzyskaj pomoc w razie katastrof
„Dla osób żyjących na obszarach narażonych na huragany, tornada, trzęsienia ziemi lub inne formy klęsk żywiołowych”, mówi Ramnarain, „IRS okresowo udziela ulgi w odniesieniu do dystrybucji 401 (k) - w efekcie zrzekając się 10% kary w ciągu pewne okno czasu. Przykładem mogą być niektóre ciężkie pory huraganu na Florydzie. ”
Dolna linia
Należy pamiętać, że są to zaawansowane strategie stosowane przez profesjonalistów w celu zmniejszenia obciążeń podatkowych ich klientów w momencie dystrybucji. Nie próbuj wdrażać ich samodzielnie, chyba że posiadasz wysoki poziom wiedzy finansowej i podatkowej. Zamiast tego zapytaj swojego planistę finansowego, czy któryś z nich jest dla Ciebie odpowiedni. Podobnie jak w przypadku wszystkiego, co ma związek z podatkami, obowiązują zasady i warunki, a jeden zły ruch może spowodować nałożenie kar.
