Istnieje kilka sposobów odliczenia wydatków biznesowych od przychodów małych firm w celu zmniejszenia rachunku podatkowego. Niektóre odliczenia biznesowe mogą w większości przypadków obniżyć przychód dolara do dolara. Możesz także odliczyć niektóre wydatki poniesione w fazie początkowej firmy, ale zasady nie są tak proste, jak te dotyczące odliczania wydatków biznesowych podczas prowadzenia firmy. Aby zrozumieć, jak działają odliczenia na rozpoczęcie działalności gospodarczej, musisz wiedzieć, które koszty można odliczyć i jak można je odliczyć na formularzach podatkowych.
Dopuszczalne odliczenia na rozpoczęcie działalności gospodarczej
Internal Revenue Service (IRS) pozwala na pewne odliczenia podatkowe w trzech określonych kategoriach kosztów rozpoczęcia działalności gospodarczej:
- Utworzenie firmy lub koszt zbadania utworzenia aktywnego handlu lub działalności gospodarczej, w tym studia wykonalności, koszt analizy rynku i produktu, badanie konkurencji, badanie podaży pracy, podróży w celu wyboru miejsca i inne koszty związane z tworzeniem nowy biznes. Rozpoczęcie działalności lub wszelkie koszty związane z uruchomieniem działalności, w tym rekrutacja, zatrudnienie i szkolenie pracowników, wydatki związane z zabezpieczeniem dostawców, reklama i opłaty profesjonalne. Koszty zakupu sprzętu nie są uwzględniane, ponieważ są amortyzowane zgodnie z normalnymi zasadami odliczeń. Można uwzględnić koszty organizacji firmy lub koszty założenia firmy jako osoby prawnej, takiej jak korporacja, spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC) lub spółka osobowa. Koszty te obejmowałyby opłaty stanowe i prawne, opłaty dla dyrektorów, opłaty księgowe oraz wydatki na przeprowadzenie wszelkich spotkań organizacyjnych.
Jak wziąć odliczenia na rozpoczęcie działalności gospodarczej
Wydatki biznesowe poniesione w fazie początkowej są ograniczone do odliczenia 5000 USD w pierwszym roku. Jeśli koszty początkowe przekroczą 50 000 USD, odliczenie za pierwszy rok zostanie zmniejszone o kwotę ponad 50 000 USD. Na przykład, jeśli koszty początkowe wyniosły 53 000 USD, odliczenie za pierwszy rok zostanie zmniejszone o 3 000 USD do 2 000 USD. Jeśli twoje wydatki przekroczą 55 000 $, stracisz odliczenie całkowicie. Począwszy od drugiego roku działalności, możesz następnie amortyzować pozostałe wydatki i odejmować je w równych ratach przez 15 lat.
Żądanie odliczenia na formularzach podatkowych
Kiedy należy ubiegać się o odliczenie?
Odliczenia na rozpoczęcie działalności gospodarczej można ubiegać się w roku podatkowym, w którym firma rozpoczęła działalność. Jeśli jednak spodziewasz się wykazać stratę przez kilka pierwszych lat, rozważ amortyzację odliczeń w celu skompensowania zysków w późniejszych latach. Wymagałoby to wypełnienia formularza IRS 4562 w pierwszym roku działalności. Możesz wybierać spośród różnych harmonogramów amortyzacji, ale po jej wybraniu nie możesz go zmienić. Przed podjęciem tej decyzji skonsultuj się z doradcą podatkowym.
Co jeśli nie założysz firmy?
Jeśli po wydaniu pieniędzy na założenie firmy zdecydujesz się tego nie robić, wydatki poniesione na badanie tej firmy zostaną uznane za koszty osobiste, których nie można odliczyć. Wszystkie wydatki poniesione w związku z próbą założenia firmy mogą jednak należeć do kategorii wydatków inwestycyjnych, które można uznać za stratę kapitałową.
Odpisywanie kosztów rozpoczęcia działalności gospodarczej nie jest tak proste, jak odliczanie wydatków biznesowych po rozpoczęciu działalności. Skonsultuj się z doradcą podatkowym, który specjalizuje się w opodatkowaniu małych firm, gdy Twoja firma jest jeszcze w fazie początkowej.
