Co jest wywołane, ale nie zgłoszone (IBNR)?
Incained But Not Reported (IBNR) to rodzaj rachunku rezerwowego wykorzystywanego w branży ubezpieczeniowej jako rezerwa na roszczenia i / lub zdarzenia, które wystąpiły, ale nie zostały jeszcze zgłoszone firmie ubezpieczeniowej.
W sytuacjach IBNR aktuariusz oszacuje potencjalne szkody, a firma ubezpieczeniowa może podjąć decyzję o utworzeniu rezerw w celu alokacji środków na spodziewane straty. Dla aktuariusza uważa się, że tego rodzaju zdarzenia i straty zostały poniesione, ale nie zostały zgłoszone.
Jak zadziałało, ale nie zgłoszono
IBNR jest często stosowany przez firmy ubezpieczeniowe, szczególnie wzdłuż wschodnich i zatok Zatoki Perskiej w Stanach Zjednoczonych, gdzie występują huragany. Po burzy aktuariusze szacują potencjalne szkody w infrastrukturze i roszczenia, których można się spodziewać. Na podstawie tej analizy pieniądze są następnie odkładane (w rezerwie) na pokrycie roszczeń. Ponownie w tym przykładzie rzeczywiste straty zostały poniesione, ale nie zostały oficjalnie zgłoszone.
Istnieje wiele przykładów, które pokazują znaczenie obliczeń IBNR i przepisów dotyczących finansowania dla zakładów ubezpieczeń. Oto kilka przykładów takich scenariuszy roszczeń:
- Wpływ powoli rozwijających się roszczeń z tytułu chorób zawodowych na roszczenia odszkodowawcze pracowników. Takie przykłady obejmują krzemicę, azbestozę, niektóre nowotwory określone jako związane z narażeniem zawodowym. Opóźnione zgłaszanie roszczeń z tytułu wadliwego produktu lub odpowiedzialności za produkt, takich jak farba na bazie ołowiu, izolacja azbestowa i wadliwe płyty gipsowo-kartonowe Niewłaściwe praktyki środowiskowe, które powodują opóźnione zgłaszanie odpowiedzialności za środowisko Roszczenia Opóźnione zgłaszanie wypadków poszkodowanych przez pracowników krótkoterminowych Opóźnione zgłaszanie roszczeń zdrowotnych do grupowego planu opieki zdrowotnej
Bardzo ważne jest, aby zrozumieć, w jaki sposób ubezpieczyciele używają IBNR do obliczania wydajności konta.
Opóźnione raportowanie wpływa na kilka rodzajów ochrony ubezpieczeniowej, które wymagają obliczenia IBNR. Należą do nich odszkodowania dla pracowników, środowisko / zanieczyszczenie, opieka zdrowotna, ogólna odpowiedzialność i odpowiedzialność za produkty.
Kluczowe dania na wynos
- IBNR) to rachunek rezerwowy wykorzystywany przez firmy ubezpieczeniowe w celu zrekompensowania roszczeń, które nie zostały jeszcze zgłoszone. IBNR jest najczęściej związany z opóźnionym raportowaniem z powodu biurokratycznych biurokracji i opóźnień w przetwarzaniu. Ponieważ roszczenia IBNR stanowią ukryte zobowiązania, firmy muszą obliczyć prawidłowy szacunek funduszy, które należy utrzymywać w rezerwie.
Jak obliczany jest IBNR
Ustalenie właściwej i właściwej formuły obliczania odpowiedniego IBNR zawsze było jednym z najtrudniejszych wyzwań branży ubezpieczeniowej. Zmienne dotyczące roszczeń ubezpieczeniowych nie są normalnie rozłożone, co sprawia, że oszacowanie ich jest problematyczne - a nieuzyskanie go poprawnie nie jest bez konsekwencji. Niedokładne dane szacunkowe mogą powodować niepoprawne spojrzenie na zdrowie ubezpieczyciela i mogą prowadzić do podjęcia działań, które mogą być szkodliwe dla firmy.
Aktuariusz prawdopodobnie użyłby tych danych klienta do obliczenia IBNR:
- Kwota roszczenia Numer roszczenia Termin spłaty roszczenia Koszt rozliczenia roszczenia Klasa biznesu Data interwencji Data straty Polityka od daty Numer polityki Polityka do dnia Rodzaj produktu Zapłacona reasekuracja - część kwoty roszczenia Wypłacona reasekuracja - część kosztów zaspokojenia roszczenia
