Zgodnie z IRS zaciągnięcie pożyczki w ramach polisy ubezpieczeniowej na życie nie jest traktowane jako dochód do opodatkowania. Jednak w przypadku rezygnacji z polisy lub wygaśnięcia polisy pożyczka staje się zdarzeniem podlegającym opodatkowaniu; IRS zostanie o tym powiadomiony i będziesz musiał zapłacić podatek od pożyczki powiększony o odsetki według zwykłej stawki podatku dochodowego.
kluczowe dania na wynos
- Pożyczka z polisy ubezpieczeniowej na życie nie podlega opodatkowaniu jako dochód, o ile nie przekracza kwoty opłaconej ze składek za polisę. W przypadku rezygnacji z polisy lub wygaśnięcia polisy pożyczka (wraz z odsetkami) jest uznawana za dochód podlegający opodatkowaniu IRS według stawki zwykłego dochodu. Podczas gdy spłata pożyczki nie jest obowiązkowa, wszelkie długi pozostające do spłaty po śmierci ubezpieczonego zostaną potrącone z wypłaty polisy na rzecz beneficjentów.
Ile pożyczek polisowych podlega opodatkowaniu?
Pożyczone przez ciebie pieniądze nie podlegają opodatkowaniu, o ile są równe sumie zapłaconych składek ubezpieczeniowych.
Podstawa opodatkowania równa się kwocie zrealizowanego zysku, czyli dowolnej kwocie otrzymanej z wartości gotówkowej polisy minus koszt składki netto lub suma zapłaconych składek minus otrzymane wypłaty. Załóżmy na przykład, że masz polisę ubezpieczeniową na życie o wartości pieniężnej 400 000 USD. Zapłaciłeś składki w wysokości 100 000 USD, ale masz saldo w wysokości 300 000 USD z tytułu niespłaconej pożyczki polisowej bez wypłat. W przypadku wygaśnięcia polisy kwota, którą musisz zgłosić jako dochód z podatków, wynosi 200 000 USD.
Może to stać się problemem dla niektórych osób, zwłaszcza jeśli ich wypłaty odsetek nie były dokonywane z kieszeni, ale poprzez dywidendy lub wartość gotówkową polisy. Bezpośrednich płatności odsetkowych nie można odliczyć od podatku, więc podatki są już płacone od tej kwoty.
Jednak płatności odsetkowe nie dokonane z kieszeni często nie pokrywają całej kwoty należnych odsetek, w wyniku czego odsetki złożone są dodawane do kwoty głównej. Jeśli Twoja pożyczka pozostaje niezmieniona i naliczane są odsetki przez dziesięciolecia przy minimalnych płatnościach odsetkowych dokonywanych w momencie wystąpienia zdarzenia podlegającego opodatkowaniu, możesz skończyć z należnymi podatkami z salda, które jest znacznie wyższe niż pierwotnie pożyczone.
Inne uwagi dotyczące pożyczek polisowych
Uzyskanie pożyczki polisowej jest zwykle szybkie i łatwe. Nie musisz przechodzić procesu zatwierdzania, ponieważ zaciągasz pożyczki na własne aktywa. Możesz korzystać z funduszy w dowolny sposób. Wreszcie nie masz harmonogramu spłat ani daty spłaty. Rzeczywiście, wcale nie musisz tego spłacać.
Jeżeli jednak pożyczka nie zostanie spłacona przed śmiercią ubezpieczonego, towarzystwo ubezpieczeniowe obniży kwotę polisy ubezpieczeniowej o kwotę, która pozostaje do zapłaty w momencie wypłaty świadczenia z tytułu śmierci. Jeśli spłacasz całość lub część pożyczki, twoje opcje obejmują okresowe spłaty kapitału wraz z rocznymi spłatami odsetek, spłatę tylko rocznych odsetek lub odjęcie odsetek od wartości gotówkowej. Stopy procentowe mogą wynosić nawet 7% lub 8%.
Jeśli pożyczka polisowa nie zostanie spłacona, odsetki mogą znacznie obniżyć zasiłek pogrzebowy, co może narazić polisę na ryzyko niedostarczenia pieniędzy beneficjentom. W związku z tym warto spłacać odsetki, aby pożyczka polisowa nie rosła.
W najgorszym przypadku, jeśli dodatkowe odsetki zwiększą wartość pożyczki ponad wartość gotówkową twojego ubezpieczenia, twoja polisa na życie może wygasnąć i zostać rozwiązana przez towarzystwo ubezpieczeniowe. W takim przypadku saldo polisy kredytowej wraz z odsetkami jest uznawane przez IRS za dochód podlegający opodatkowaniu, a rachunek może być duży.
