Co to jest koncepcja wodospadu
Koncepcja wodospadu to plan ubezpieczenia na życie, który umożliwia posiadaczom ubezpieczeń przeniesienie polisy na dziecko lub wnuka.
PRZEŁAMANIE Koncepcja wodospadu
Koncepcja wodospadu pozwala dziecku lub wnukowi osoby posiadającej zwolnioną z podatku polisę ubezpieczenia na całe życie otrzymać polisę w ramach transakcji rollover. Zasady dotyczące całego życia składają się z dwóch elementów. Oprócz świadczenia z tytułu śmierci, które wypłaca się w chwili śmierci ubezpieczonego, polisy na całe życie kumulują także odroczoną podatek gotówkową, gdy ubezpieczony płaci składki. W końcu osoba ubezpieczona przekazuje polisę na potomka, w którym to momencie fundusze podlegają opodatkowaniu przy wypłacie.
Przekazywanie bogactwa za pomocą koncepcji wodospadu należy do kategorii planowania nieruchomości. Proces ten pozwala dziadkom lub rodzicom zrolować zgromadzone środki na dziecko, unikając przy tym konsekwencji podatkowych w momencie przeniesienia. Dziecko lub wnuk płaci podatki od funduszy tylko wtedy, gdy wycofają je z polisy i według własnej efektywnej stawki podatkowej. W zakresie, w jakim stawka podatku pierwotnego posiadacza polisy przekracza stawkę podatkową dziecka lub wnuka, przeniesienie nadal przynosi oszczędności podatkowe.
Potencjalne pułapki w koncepcji wodospadu
Zastosowanie koncepcji wodospadu w planowaniu nieruchomości zależy od maksymalizacji korzyści podatkowej z przeniesienia. Fundusze oferują ubezpieczonym odroczony wzrost podatku, więc ich wpływ pozostaje znikomy przed przeniesieniem. Podatek transferowy jest zwolniony z podatku, unikając pułapek, które mogą mieć zastosowanie do prezentów i innych transferów bogactwa na dużą skalę. Pod warunkiem, że polisa ma odpowiednią strukturę, spadkobierca płaci pobrane podatki według własnych stawek. Jeżeli rolowanie ma miejsce, gdy ubezpieczony pozostaje przy życiu, przeniesienie nie przechodzi przez majątek ubezpieczonego. Pozwala to uniknąć pułapek i kosztów związanych z procesem spadkowym.
Uwaga na strukturę polisy korzystającej z koncepcji wodospadu może pomóc zmniejszyć ryzyko związane ze śmiercią ubezpieczającego przed przeniesieniem polisy. Główne ryzyko polega na przejściu polisy do majątku ubezpieczonego przed rolowaniem, poddając go procesowi spadkowemu. Na przykład w sytuacjach, gdy ubezpieczony zamierza przenieść polisę na wnuka, polisa może odroczyć przeniesienie, dopóki wnuk nie osiągnie wieku 18 lat, przy użyciu warunkowego lub nieodwołalnego beneficjenta, takiego jak rodzic, aby przekazać polisę i trzymaj go z dala od spadków, jeśli ubezpieczony umrze, zanim zamierzony beneficjent osiągnie pełnoletność. Ubezpieczony może skonfigurować cały proces na podstawie umowy ubezpieczenia na życie, eliminując potrzebę ustanowienia trustu lub innej osoby prawnej w celu uniknięcia spadku.
