DEFINICJA tymczasowego nowego konta
Tymczasowe nowe konto to miejsce przechowywania utworzone w funduszu w celu utrzymywania salda w wyniku znacznego napływu lub wypływu środków do funduszu. Konto zostało utworzone w celu tymczasowego przechowywania tych środków, dopóki nie zostaną one przekazane posiadaczom jednostek, wykorzystane do pozyskania dodatkowych aktywów funduszu lub innych dużych wydatków funduszu.
ŁAMANIE Tymczasowe nowe konto
Tymczasowe nowe konta są zakładane przez fundusze, aby usprawnić i uprościć proces rachunkowości i przepływów pieniężnych. Ten proces jest zalecany przez Global Investment Performance Standards (GIPS), zestaw dobrowolnych najlepszych praktyk opracowany przez CFA Institute, który ma na celu zapewnienie inwestorom dodatkowej przejrzystości w ocenie menedżerów inwestycyjnych. Zakładając osobne konta, fundusz może łatwo określić kwotę pieniędzy, która zostanie przekazana posiadaczom jednostek, lub mniej więcej kwotę, którą wykorzysta na zakup dodatkowych pakietów środków dla funduszu.
Duże kwoty wpływów lub wypływów pieniężnych jednocześnie mogą zakłócać utrzymanie kompozytu, który jest zdefiniowany przez GIPS jako agregacja jednego lub więcej portfeli zarządzanych zgodnie z określonym mandatem inwestycyjnym, celem lub strategią. Portfele płatne, dyskrecjonalne są uwzględniane w kompozytach, a portfele niedyskrecjonalne nie. Oczekiwany znaczny napływ lub odpływ wymagałby założenia tymczasowego nowego rachunku, zgodnie z wytycznymi GIPS, w celu zminimalizowania wpływu na kompozyt, który zarządzający inwestycjami chciałby utrzymać na stałym poziomie. Progi dla takich przepływów pieniężnych, które wymagają założenia tymczasowych nowych rachunków, powinny zostać określone przed zbudowaniem kompozytu i przekazaniem go klientom.