Spis treści
- Nieedukowalne IRA
- Kwalifikowalność
- Dystrybucje
- Dokumentacja
- Dolna linia
Czy sensowne jest finansowanie indywidualnego nieużywalnego konta emerytalnego (IRA)? Wiele osób, które nie są uprawnione do pełnego sfinansowania podlegającej odliczeniu IRA i / lub Roth IRA, często pomija tę łatwą okazję, aby odrzucić dodatkowe dolary na emeryturę, gdzie mogą rosnąć bez podatku. W przeciwieństwie do planu odroczenia wypłaty 401 (k) lub innego, możesz wpłacać składki do 15 kwietnia.
Kluczowe dania na wynos
- Nielegalne IRA nie mają wielu zalet tradycyjnej IRA lub Roth IRA, ale przydają się, gdy chcesz odejść na emeryturę więcej, niż pozwalają na to obecne limity. Należne składki mają swoje własne zasady kwalifikowalności i limity składek, których należy przestrzegać. Oszczędzający muszą również śledzić swoje własne składki na plany nieedukowalne, aby mogły być odpowiednio opodatkowane po wycofaniu się z emerytury.
Nieedukowalne IRA
W przeciwieństwie do tradycyjnej IRA, która jest odliczana od podatku, nieodliczalne składki IRA są dokonywane w dolarach po opodatkowaniu i nie zapewniają natychmiastowych korzyści podatkowych. W danym roku podatkowym, o ile ty lub twój małżonek macie wystarczający dochód lub dochód z samozatrudnienia, każdy z was może wnieść wkład w IRA.
W 2019 i 2020 roku limit wynosi 6000 USD, z dodatkowym wkładem wyrównawczym w wysokości 1000 USD, jeśli masz 50 lat lub więcej. Możesz kontynuować wpłacanie składek do roku, w którym osiągniesz wiek 70½, kiedy to konieczne jest rozpoczęcie minimalnych wypłat (RMD).
Składki mogą być przydzielane do różnych rodzajów IRA. Na przykład, możesz dodać dodatki do podatku dochodowego, niepodlegającego odliczeniu i / lub Roth IRA w danym roku podatkowym, o ile łączne składki nie przekroczą limitu. I w przeciwieństwie do Roth IRA, odliczalne i nieedukowalne składki IRA można łączyć na tym samym koncie.
Niedostępne składki na IRA nie zapewniają natychmiastowych korzyści podatkowych, ponieważ są dokonywane w dolarach po opodatkowaniu.
Kwalifikowalność
Twoja zdolność do finansowania różnego rodzaju IRA podlega ograniczeniom w zależności od twojego dochodu, statusu zgłoszenia podatkowego i uprawnienia do uczestnictwa w sponsorowanym przez pracodawcę planie emerytalnym, nawet jeśli w danym roku podatkowym nie wniesiono żadnych składek na ten plan. Jeśli ty i twój współmałżonek nie macie planu pracodawcy w pracy, nie ma żadnych ograniczeń co do pełnego finansowania odliczenia IRA. Jeśli jednak ty lub twój małżonek jesteś uprawniony do uczestnictwa w planie sponsorowanym przez pracodawcę, w 2019 r. Obowiązują następujące ograniczenia:
- W przypadku kosztów uzyskania przychodu podlegających odliczeniu składanie wniosku o zasiłek dla jednego gospodarstwa lub osoby prowadzącej gospodarstwo domowe wynosi od 65 000 do 75 000 USD zmodyfikowanego skorygowanego dochodu brutto (MAGI) na 2020 r. (64 000 i 74 000 USD na 2019 r.). W przypadku wspólnego składania wniosków w związku małżeńskim wycofanie wynosi od 104 000 do 124 000 USD w przypadku MAGI (103 000 do 123 000 USD w 2019 r.), Aw przypadku zgłoszenia pojedynczego w przypadku małżeństwa - wycofanie wynosi 10 000 USD w przypadku MAGI. oraz 139 000 $ MAGI (122 000 $ i 137 000 $). W przypadku wspólnego zgłoszenia do małżeństwa wycofanie wynosi od 196 000 do 206 000 USD w przypadku MAGI (193 000 do 203 000 USD), a w przypadku pojedynczego zgłoszenia w przypadku małżeństwa wycofanie wynosi 10 000 USD.
Aby pomóc Ci określić, czy kwalifikujesz się, w instrukcji dla formularza IRS 1040 znajduje się arkusz kalkulacyjny IRA.
Dystrybucje
Za każdy rok, w którym wnosisz wkład do nieudostępnionego IRA, musisz dołączyć formularz IRS 8606 do federalnego zeznania podatkowego. Ten formularz dokumentuje twoją składkę po opodatkowaniu, co jest ważne, gdy zaczniesz przyjmować wypłaty.
Między 59 a 70½ rokiem życia możesz pobrać dowolną kwotę z IRA bez kary, ale nie musisz tego robić. Po osiągnięciu wieku 70½ IRS wymaga zsumowania wartości wszystkich odliczalnych i nieedukowalnych IRA i rozpoczęcia przyjmowania dystrybucji od tradycyjnych (ale nie Rotha) IRA.
Rzeczywistą kwotę RMD określa tabela IRS oparta na twoim wieku. Twój powiernik IRA może przesłać ci oświadczenie o tym, ile musisz wynieść, ale najlepiej jest to zrobić doradca podatkowy, który może również pomóc ci ustalić, ile RMD podlega opodatkowaniu, jeśli obejmuje nieściągalne składki. Ważne jest również, aby prowadzić rejestr swoich wkładów, jak zauważono poniżej.
Obliczenia w celu ustalenia wskaźnika podlegającego opodatkowaniu i nieopodatkowanego muszą być przeliczane co roku i są oparte na wartości z 31 grudnia wszystkich rachunków IRA. W przypadku inwestorów, którzy mają więcej niż jedno konto IRA, rozkład można pobrać z każdego konta lub tylko jednego.
Dokumentacja
Jedną wadą nieudanych IRA jest prowadzenie dokumentacji. Twoim obowiązkiem jest śledzenie i zgłaszanie roszczeń nieprzewidzianych. IRS zaleca przechowywanie formularzy 1040 i 8606, a także formularza 5498 otrzymywanego co roku od powiernika IRA w celu udokumentowania składek i wypłat. Jest to ważne, ponieważ po śmierci właściciela IRA podstawa kosztów nie jest tracona i przechodzi na małżonka lub beneficjenta.
Dolna linia
Roczne składki na niepodlegający redukcji IRA są ograniczone, ale z czasem mogą się naprawdę sumować. Na przykład, jeśli wpłacałeś 6500 USD rocznie przez 10 lat, począwszy od 50 roku życia, a następnie przeszedłeś na emeryturę w wieku 60 lat, zakładając 6% stopę zwrotu, Twoje składki mogą wzrosnąć do ponad 150 000 USD w wieku 70 lat. A kiedy zaczniesz przyjmować wypłaty, około 44% stanowiłoby zwolnienie z podatku składki.
