Co to jest Personal Equity Plan (PEP)?
Osobisty plan kapitałowy (PEP) to plan inwestycyjny wprowadzony w Wielkiej Brytanii, który umożliwił osobom powyżej 18 roku życia inwestowanie w akcje spółek brytyjskich. Dokonano tego poprzez zatwierdzony plan, kwalifikujące się zaufanie jednostek lub zaufanie inwestycyjne. Inwestorzy otrzymali zarówno dochód, jak i zyski kapitałowe wolne od podatku.
Zaprzestane w 1999 r. Plany kapitału własnego zostały zastąpione indywidualnymi kontami oszczędnościowymi (ISA).
Podstawy osobistych planów kapitałowych
Indywidualny plan kapitałowy został zaprojektowany w celu zachęcenia inwestorów do inwestowania. Wiele planów wymagało zainwestowania minimalnej kwoty, takiej jak 250 funtów lub 1000 funtów, w zależności od rodzaju planu i wymagań menedżera planu. W 1999 r. PEP wycofano na rzecz indywidualnych kont oszczędnościowych. W miarę wycofywania planów private equity wszystkie pozostałe plany zostały przekształcone do 2008 roku w indywidualne konta oszczędnościowe.
Wśród zachęt przedstawianych opinii publicznej w celu zachęcenia ich do udziału w indywidualnym planie kapitałowym była perspektywa wzrostu dochodu i kapitału w szybszym tempie niż niektóre inne instrumenty inwestycyjne, takie jak założenie rachunku depozytowego w kasie budowlanej.
Dochód z indywidualnego programu kapitałowego był wolny od podatku, o ile zainwestowane środki pozostały w nim. Podobnie jak w przypadku innych rodzajów inwestycji kapitałowych, wartość akcji inwestowanych w ramach osobistego planu kapitałowego może rosnąć lub spadać wraz ze zmianami rynkowymi. Uważano, że aby uzyskać najlepszy zwrot z inwestycji z indywidualnego planu kapitałowego, fundusze powinny były obowiązywać przez ponad pięć lat, jeśli nie dziesięć lat. Ze względu na pewne opłaty za zarządzanie i inne opłaty, które mogły zostać nałożone, wcześniejsze wycofanie środków mogło zepsuć zgromadzone zyski.
Kluczowe dania na wynos
- Indywidualny plan kapitałowy (PEP) był inicjatywą z siedzibą w Wielkiej Brytanii, mającą na celu zachęcanie osób fizycznych do inwestowania. PEP zapewnił zachęty podatkowe w celu promowania indywidualnych inwestycji w akcje. PEP został przerwany w 1999 r. I został zastąpiony przez indywidualne konta oszczędnościowe (ISA).
Ograniczenia i przepisy dotyczące indywidualnych planów kapitałowych
Roczny limit składek wynosił 6000 funtów na ogólne, samowybieralne plany kapitału własnego. Plany kapitału własnego jednego przedsiębiorstwa miały limit 3000 funtów rocznych składek. W ramach PEP dla pojedynczej firmy tylko jedna firma może być inwestowana na rok podatkowy. Dzięki ogólnym samosprawnym planom osoby fizyczne miały wiele opcji na inwestycje, takie jak akcje, otwarte spółki inwestycyjne, obligacje korporacyjne i fundusze inwestycyjne.
Inwestycje dokonane w ramach planów samowybierających były kierowane przez osobę fizyczną, chociaż menedżer lub firma była nadal potrzebna do ułatwienia planu, czyniąc właściciela planu odpowiedzialnym za decyzję, gdzie należy zastosować ich fundusze. Z drugiej strony zarządzanymi PEP nadzorował profesjonalny menedżer, który tworzy portfele inwestycyjne dla funduszy. Takie gotowe plany umożliwiały osobom nieposiadającym wiedzy rynkowej inwestowanie za pośrednictwem PEP.
