Co to jest zysk krótkoterminowy?
Zysk krótkoterminowy to zysk zrealizowany ze sprzedaży, przeniesienia lub innego zbycia nieruchomości lub nieruchomości inwestycyjnych zwanych aktywami kapitałowymi, które były utrzymywane przez okres jednego roku lub krócej. Krótkoterminowy zysk kapitałowy występuje, gdy sprzedaje się inwestycję utrzymywaną przez okres krótszy niż jeden rok, taką jak akcje. Zysk jest opodatkowany jako zwykły dochód, który stanowi stawkę podatku dochodowego.
Kluczowe dania na wynos
- Zysk krótkoterminowy to zysk osiągnięty ze sprzedaży nieruchomości osobistych lub inwestycyjnych, który był utrzymywany przez okres jednego roku lub krócej. Kwota zysku krótkoterminowego stanowi różnicę między podstawą aktywów trwałych - lub ceną zakupu - a ceną sprzedaży otrzymaną za ich sprzedaż. Zyski krótkoterminowe są opodatkowane według najwyższej krańcowej stawki podatkowej podatnika lub regularnego przedziału podatku dochodowego, który może wynosić od 10% do nawet 37%.
Zrozumienie korzyści krótkoterminowych
Kwota zysku krótkoterminowego stanowi różnicę między podstawą aktywów trwałych - lub ceną zakupu zapłaconą za ich zakup - a ceną sprzedaży otrzymaną za ich sprzedaż. Zyski krótkoterminowe są opodatkowane według najwyższej krańcowej stawki podatkowej podatnika. Przedziały dotyczące regularnego podatku dochodowego w 2019 r. Wynoszą od 10% do nawet 37%, w zależności od rocznych dochodów inwestora. I odwrotnie, długoterminowe zyski kapitałowe są opodatkowane według stopy zysków kapitałowych, która często jest niższa niż krańcowa stawka podatkowa danej osoby. Zyski długoterminowe to zyski z inwestycji utrzymywanej przez ponad rok.
Krótkoterminowy zysk można zmniejszyć jedynie przez krótkoterminową stratę. Strata kapitałowa podlegająca opodatkowaniu jest ograniczona do 3000 USD w przypadku podatników indywidualnych i 1500 USD w przypadku podatników pozostających w związku małżeńskim składających osobno. Zyski i straty krótkoterminowe są kompensowane względem siebie.
Załóżmy na przykład, że podatnik kupił i sprzedał dwa różne papiery wartościowe w roku podatkowym: Zabezpieczenie A i Zabezpieczenie B. Jeśli inwestor uzyskał zysk na Zabezpieczeniu A w wysokości 5000 USD i stratę na Zabezpieczeniu B w wysokości 3000 USD, zysk krótkoterminowy netto wynosi 2000 USD (5000 - 3000 USD).
Zyski krótkoterminowe i IRA
Inwestorzy, którzy osiągnęli krótkoterminowe zyski z inwestycji na indywidualnym rachunku emerytalnym (IRA), nie muszą płacić żadnych podatków od krótkoterminowych zysków kapitałowych od tych dochodów. Jeżeli jednak inwestor pobierze pieniądze z MAB, kwota wypłaty jest traktowana jako dochód i opodatkowana według zwykłej stawki podatku dochodowego inwestora lub podatnika. Korzyścią dla IRA jest to, że inwestorzy mogą rozwijać swoje inwestycje na przestrzeni lat bez płacenia podatków od zysków kapitałowych. Innymi słowy, podatki od zysków są odraczane, ale gdy pieniądze zostaną wycofane, są opodatkowane według bieżącej stawki podatku dochodowego dla tego inwestora.
Jak zgłosić zysk krótkoterminowy
Formularz 8949, Sprzedaż i inne rozdysponowanie aktywów kapitałowych to formularz z urzędu skarbowego (IRS) służący do zgłaszania zysków i strat z inwestycji. Formularz zawiera instrukcje, które pomogą ci obliczyć i zgłosić zyski krótkoterminowe.
W górnej części formularza wymagane są informacje podatnika, takie jak nazwisko i numer ubezpieczenia społecznego. Formularz podatkowy zawiera również dwie sekcje do wypełnienia. Pierwsza sekcja dotyczy zysków krótkoterminowych, a druga sekcja dotyczy wszelkich zysków z inwestycji długoterminowych. Zazwyczaj do raportowania zysków i strat kapitałowych stosuje się formularz IRS z załącznika D, zyski i straty kapitałowe. Jednak formularz 8949 może również wymagać wypełnienia, określając zysk lub straty netto, aby sumy częściowe z tego formularza mogły zostać przeniesione do formularza z wykazu D.
Uwagi specjalne
Zwykły dochód jest opodatkowany według różnych stawek w zależności od wysokości dochodu za dany rok. Zysk krótkoterminowy będzie opodatkowany według tej samej stawki, co zwykły dochód. Suma zysków jest dodawana do twoich dochodów za dany rok. W rezultacie możesz płacić wyższy podatek od krótkoterminowego zysku z inwestycji, jeśli zwiększy to dochód do wyższego przedziału podatkowego dla zwykłego dochodu. Ważne jest, aby skonsultować się z doradcą podatkowym przed złożeniem podatków od krótkoterminowych zysków kapitałowych.
