Co to jest formularz SEC 11-K?
Formularz SEC 11-K jest formularzem Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (SEC), który spółki giełdowe muszą składać co roku. Formularz zawiera informacje o zakupach akcji dokonanych przez pracowników, a także o wszelkich planach oszczędnościowych lub podobnych planach, które posiadają udziały w papierach wartościowych zarejestrowanych na podstawie Ustawy o papierach wartościowych z 1933 roku.
Pracodawcy
Kiedy pracodawcy oferują swoim pracownikom plany określonych składek - na przykład pracowniczy plan oszczędnościowy 401 (k) pracowników ze składowym funduszem akcji spółki - działają jako sponsor planu, dając swoim pracownikom możliwość wniesienia własnych środków do planu wiedząc, że ich pieniądze zostaną wykorzystane na nabycie papierów wartościowych. Firmy są zobowiązane do zarejestrowania wszystkich akcji dostępnych w ramach planów określonych składek na formularzu S-8, oprócz corocznego składania formularza 11-K.
Wymagania dotyczące tego rocznego raportowania są szczegółowo określone w Ustawie o papierach wartościowych i giełdach z 1934 r. Firma tworzy specjalny raport roczny, formularz 11-K, i przekazuje go Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (SEC) na koniec roku obrachunkowego obok formularza 10-K. Formularz 10-K zawiera podsumowanie wyników firmy za rok. (Jest bardziej szczegółowy niż raport przesyłany corocznie akcjonariuszom.)
Terminy raportowania
Zgłoszenie dla formularza 11-K należy złożyć w ciągu 90 dni po zakończeniu roku podatkowego planu, z wyjątkiem planów podlegających ustawie o zabezpieczeniu dochodów pracowniczych z 1974 r. (ERISA), które mają termin zgłoszenia 180 dni po zakończeniu roku obrotowego planu.
Formularza 11-K nie trzeba wypełniać w przypadku planów opcji na akcje, planów akcji ograniczonych ani innych długoterminowych planów motywacyjnych.
Zrozumienie formularza SEC 11-K
Formularz 11-K jest również określany jako raport roczny dotyczący zakupu akcji pracowniczych, oszczędności i podobnych planów zgodnie z sekcją 15 lit. d) ustawy o giełdzie papierów wartościowych z 1934 r. Ustawa o giełdzie papierów wartościowych z 1934 r. Zezwalała na tworzenie papierów wartościowych i Komisja giełdowa (SEC), organ regulacyjny ustawy o bezpieczeństwie i wymianie papierów wartościowych (SEA), i określiła wymagania dla rynków i specjalistów finansowych w celu ochrony inwestorów.
Spółki giełdowe
W wyniku tej ustawy spółki giełdowe są zobowiązane do ujawnienia SEC odpowiednich informacji o swojej działalności i strukturze korporacyjnej. Informacje wymagane w dokumentach SEC są udostępniane w celu zapewnienia, że inwestorzy - w tym pracownicy firmy - mają dostęp do aktualnych, dokładnych danych dotyczących finansów spółki emitującej i jej modelu biznesowego, i mogą wykorzystać te informacje do ustalenia, jak solidna finansowo i strukturalnie jest firma. Informacje w formularzu 11-K pomagają również potencjalnym inwestorom przewidzieć przyszłe wyniki firmy i zdecydować, czy zamierzają zainwestować w tę spółkę.
Formularz 11-K wymaga od firm dostarczenia zbadanych sprawozdań finansowych za ostatnie dwa lata obrotowe, zbadanego zestawienia dochodów oraz zmian w kapitale własnym programu dla każdego z ostatnich trzech lat obrotowych planu.
