Tradycyjne, Roth i SEP IRA: jaka jest różnica?
Roth IRA, tradycyjne IRA i SEP IRA to trzy rodzaje indywidualnych kont emerytalnych i są one na wiele sposobów podobne. Ale istnieją pewne kluczowe różnice w ich działaniu, które mogą uczynić jeden rodzaj lepszym dla kogoś niż inny.
Oto podstawy, zaczynając od najbardziej znanego i najczęstszego rodzaju indywidualnego konta emerytalnego: tradycyjnego IRA.
Kluczowe dania na wynos
- Roth, tradycyjny i SEP IRA mogą służyć różnym celom dla różnych ludzi. W tradycyjnym IRA masz ulgę podatkową z góry, podczas gdy z Roth twoja ulga podatkowa przychodzi później. Jeśli masz dochód z samozatrudnienia, SEP IRA pozwoli możesz zaoszczędzić więcej na emeryturę niż tradycyjny IRA lub Roth.
Tradycyjne IRA
Dzięki tradycyjnej umowie IRA możesz zainwestować dochód przed opodatkowaniem w wybrane przez siebie inwestycje, które następnie będą rosły odroczone do momentu, aż w końcu wycofasz pieniądze. Wielu pracowników przenosi również fundusze z 401 (k) lub innych firmowych planów emerytalnych na tradycyjne IRA, kiedy przechodzą na emeryturę lub zmieniają pracodawców.
Możesz skorzystać z ulgi podatkowej na swoje składki na tradycyjną IRA, pod warunkiem, że twój dochód spadnie poniżej określonych limitów i spełnisz inne wymagania kwalifikacyjne (takie jak brak dostępu do planu emerytalnego dla ciebie lub twojego małżonka). Kiedy później wypłacisz pieniądze z konta, zazwyczaj na emeryturze, będzie opodatkowane jako zwykły dochód. Po ukończeniu 72 lat musisz co roku pobierać z konta wymagane minimalne wypłaty (RMD), zgodnie z formułą opartą na twoim wieku w tym czasie. Pieniądze w tradycyjnej IRA nie mogą wiecznie rosnąć z odroczonym podatkiem. Przez wiele lat wiek RMD wynosił 70-1 / 2, ale po wejściu w życie ustawy ustanawiającej każdą społeczność na rzecz przejścia na emeryturę (SECURE) w grudniu 2019 r. Podwyższono ją do 72.
Od 2020 r. Tradycyjne składki IRA są ograniczone do 6000 USD rocznie, z opcją dodatkowego wkładu wyrównawczego w wysokości 1000 USD, jeśli masz 50 lat lub więcej, w sumie 7 000 USD. Liczby te nie zmieniły się od 2019 r.
Roth IRA
Inny rodzaj indywidualnego konta emerytalnego, Roth IRA, został wprowadzony w 1997 roku. Działa podobnie jak tradycyjne IRA, ale w odwrotnej kolejności.
Limity składek na Roth IRA są takie same jak w przypadku tradycyjnych IRA - w tym składek wyrównawczych - ale nie otrzymasz żadnego wstępnego odliczenia podatkowego. Zamiast tego otrzymasz ulgę podatkową, kiedy wypłacane pieniądze będą wolne od podatku. Z tego powodu Roth IRA są atrakcyjną opcją dla osób, które oczekują wyższego przedziału podatkowego po przejściu na emeryturę niż obecnie.
Kolejną pozytywną cechą jest to, że w przeciwieństwie do tradycyjnych IRA, Rothy nie podlegają wymaganym minimalnym rozkładom podczas twojego życia. Jeśli więc nie potrzebujesz pieniędzy w Roth IRA na wydatki na utrzymanie, możesz po prostu przekazać je spadkobiercom, gdy przyjdzie czas.
Roth IRA mają swoje własne wymagania kwalifikacyjne. Jeśli twój dochód przekroczy określony poziom, nie będziesz w stanie wnieść do niego wkładu. W 2019 r. Dla żonatych osób składających wspólne zeznanie podatkowe kwota, którą można wnieść, jest zmniejszona dla tych, którzy zarabiają więcej niż 193 000 USD, i jest całkowicie wycofywana, jeśli zarabiają 203 000 USD lub więcej (w 2020 r. Zakres wynosi 196 000 - 206 000 USD). W przypadku pojedynczych filtrów zakres wynosi od 122 000 do 137 000 USD w 2019 r. I 124 000–139 000 USD w 2020 r.
Dzięki SEP IRA nie ma składek wyrównawczych dla osób w wieku 50 lat i starszych.
SEP IRA
Uproszczona emerytura pracownicza (SEP) IRA to rodzaj indywidualnego konta emerytalnego, które może otworzyć pracodawca, który może być po prostu osobą prowadzącą działalność na własny rachunek. SEP IRA pozwala małym pracodawcom na zapewnienie podstawowego planu emerytalnego dla siebie i swoich pracowników, jeśli taki istnieje, bez kosztów i złożoności planu 401 (k) lub podobnego. Pracodawcy mogą pobierać odliczenia podatkowe za swoje składki, podobnie jak tradycyjne IRA.
Zaletą SEP IRA, jeśli masz dochód z samozatrudnienia, aby go sfinansować, jest to, że ma znacznie wyższe limity składek niż tradycyjne IRA lub Roth. Możesz wpłacić do 25% swojego wynagrodzenia lub 56 000 $ (na 2019 rok), w zależności od tego, co jest niższe. Liczba ta wzrasta do 57 000 USD w 2020 r. Podobnie jak w przypadku tradycyjnej IRA, wypłaty z IRA SEP są opodatkowane jako zwykłe dochody na emeryturze i obowiązują zasady dotyczące minimalnego podziału.
Doradca Insight
Rebecca Dawson
Dawson Capital
Dzięki tradycyjnej umowie IRA wpłacasz pieniądze przed opodatkowaniem, co zmniejsza dochód podlegający opodatkowaniu. Kiedy wycofujesz pieniądze na emeryturze, są one opodatkowane jako zwykły dochód, co oznacza, że twój obowiązek podatkowy został odroczony.
Z Roth IRA wnosisz pieniądze po opodatkowaniu. Składki nie oferują żadnej ulgi podatkowej z góry. Zamiast tego wypłaty są zwolnione z podatku na emeryturze.
SEP jest tworzony przez pracodawcę, a także osobę prowadzącą działalność na własny rachunek, i zezwala pracodawcy na wpłacanie składek na konta uprawnionych pracowników. Pracodawca otrzymuje odliczenie podatku od składek, a pracownik nie jest opodatkowany od tych składek, chociaż ich ewentualne wypłaty będą opodatkowane według stawki podatku dochodowego. Osoba prowadząca działalność na własny rachunek jest zarówno pracodawcą, jak i pracownikiem, dlatego finansuje własne konto.
