W pewnym momencie wszystkie indywidualne konta wycofania (IRA), zarówno Roth, jak i tradycyjne, muszą mieć swoje salda rozdzielone między właścicieli kont. Kluczową różnicą między tymi dwoma typami IRA jest to, że nie musisz brać żadnych dystrybucji z Roth IRA w ciągu swojego życia.
Kluczowe dania na wynos
- Musisz wziąć wymagane minimalne wypłaty (RMD) od tradycyjnego IRA, począwszy od wieku 70½. W przeciwieństwie do tradycyjnych IRA, nie ma żadnych RMD dla Roth IRA w okresie życia właściciela konta. Beneficjenci twojego konta mogą potrzebować wziąć RMD, aby uniknąć kar.
Zasady RMD dla Roth IRA
Wymagane minimalne wypłaty (RMD) stanowią minimalną kwotę pieniędzy, którą należy co roku pobierać ze swojego konta emerytalnego. Kwota ta jest określana przez Internal Revenue Service (IRS), aw przypadku tradycyjnych IRA kwota wypłaty jest opodatkowana jako dochód według bieżącej stawki podatkowej. IRS nakłada również karę w wysokości 50% na wszelkie brakujące RMD.
Musisz zacząć brać RMD z tradycyjnego IRA do 1 kwietnia roku po ukończeniu 70½ roku życia. To prawda, nawet jeśli nie potrzebujesz pieniędzy na utrzymanie. Kwota RMD jest oparta zarówno na saldzie konta z poprzedniego roku (na dzień 31 grudnia), jak i tabeli IRS opartej na twoim wieku. Wiele innych rodzajów kont wycofania, w tym plany 401 (k), stosuje podobny zestaw zasad. Prawie zawsze musisz płacić podatek dochodowy od tych wypłat. Nawet jeśli tego nie zrobisz, nie będziesz już otrzymywać tych pieniędzy bez podatku.
Jedną z wielkich zalet Roth IRA jest to, że nie podlegają one tym samym zasadom RMD. Jeśli masz Roth IRA, nie musisz brać RMD przez całe życie. Więc jeśli nie potrzebujesz pieniędzy, możesz pozostawić fundusze nietknięte i pozwolić, aby konto rosło bez podatku (przez dziesięciolecia) dla twoich spadkobierców. Twoi beneficjenci - inni niż pozostały przy życiu małżonek - muszą jednak podjąć RMD później.
Jakie są RMD dla beneficjentów Roth?
Gdy zostawisz Roth IRA swoim beneficjentom, zostaną oni objęci nowym zestawem zasad RMD. Grożą im również kary w wysokości 50% (lub „podatek akcyzowy”), jeśli nie przyjmą wypłat zgodnie z wymaganiami, więc opłaca się zrozumieć zasady - i upewnić się, że zrobią to również Twoi beneficjenci.
Zasady różnią się w zależności od tego, czy Roth jest dziedziczony przez małżonka, czy przez kogoś innego.
Opcje dla małżonków
- Wykonaj transfer małżeński (traktuj jak własny). Przenosisz aktywa do własnego Roth IRA (istniejącego lub nowego). Obowiązują te same zasady dystrybucji, jak gdybyś był pierwotnym posiadaczem konta. Otwórz odziedziczoną metodę IRA: długość życia. Tutaj przenosisz aktywa na odziedziczone IRA na Twoje nazwisko. Musisz wziąć RMD, rozciągnięte na długość życia. Ale możesz odłożyć wypłaty, dopóki twój małżonek nie osiągnie wieku 70½ lub 31 grudnia roku po jego śmierci. Dystrybucje nie są opodatkowane, jeżeli przestrzegana jest 5-letnia zasada dotycząca odziedziczonych IRA. Otwórz odziedziczoną IRA: pięcioletnia metoda. Przenosisz aktywa na odziedziczone IRA na swoje nazwisko. Możesz rozłożyć swoje dystrybucje w czasie, ale konto musi zostać w pełni rozdzielone do 31 grudnia piątego roku po śmierci twojego małżonka. Dystrybucje nie są opodatkowane, jeśli przestrzegana jest zasada pięciu lat. Weź zryczałtowaną dystrybucję. Kiedy wybierzesz opcję ryczałtu, zasoby Roth IRA zostaną rozdane wszystkim naraz. Jeśli konto zmarło przez mniej niż pięć lat, dochód będzie podlegał opodatkowaniu.
Opcje dla innych beneficjentów
Ktoś, kto dziedziczy Roth IRA od przyjaciela lub członka rodziny niebędącego małżonkiem, ma następujące opcje:
- Otwórz odziedziczoną metodę IRA: długość życia. Przenosisz aktywa na odziedziczone IRA na swoje nazwisko. Musisz zacząć brać RMD do 31 grudnia roku następującego po śmierci poprzedniego posiadacza rachunku. Dystrybucje są rozciągnięte na długość życia i nie są opodatkowane, jeśli zasada pięciu lat zostanie spełniona. Otwórz odziedziczoną IRA: 5-letnią metodę. Przenosisz aktywa na odziedziczone IRA na swoje nazwisko. Możesz rozłożyć swoje dystrybucje w czasie, ale konto musi zostać w pełni rozpowszechnione do 31 grudnia piątego roku po śmierci poprzedniego posiadacza rachunku. Dystrybucje nie są opodatkowane, jeśli przestrzegana jest zasada pięciu lat. Weź zryczałtowaną dystrybucję. Aktywa Roth IRA są dystrybuowane do wszystkich naraz. Jeżeli rachunek miał mniej niż pięć lat, kiedy zmarł jego posiadacz, zarobki będą podlegały opodatkowaniu.
Wzrost bez podatku, dochód bez podatku: przekaż go dalej
Roth IRA może być doskonałym narzędziem transferu bogactwa, ponieważ nie musisz spłacać konta w ciągu swojego życia, a wypłaty są zasadniczo wolne od podatku dla twoich spadkobierców.
Jednym z wyzwań związanych z Roth IRA jest to, że Twoi beneficjenci mogą nie znać zasad RMD. Więc jeśli masz Roth IRA, zrób przysługę swoim beneficjentom. Poinformuj ich o podstawach dystrybucji - w przeciwnym razie otrzymają kosztowną lekcję, gdy zostaną trafieni 50% karą za kwoty, które powinni wycofać. Tak długo, jak wszyscy rozumieją zasady, ty i twoi spadkobiercy możecie cieszyć się latami wolnego od podatku wzrostu i wolnych od podatku dochodów z Roth IRA.
