Co to jest konwersja Roth IRA?
Konwersja Roth IRA to przeniesienie aktywów emerytalnych z tradycyjnej, SEP lub SIMPLE IRA do IRA Roth, co powoduje zdarzenie podatkowe. Konwersja Roth IRA może być korzystna dla osób z dużymi tradycyjnymi kontami IRA, które oczekują, że ich przyszłe rachunki podatkowe pozostaną na tym samym poziomie lub wzrosną w momencie, gdy planują zacząć wycofywać się z rachunku uprzywilejowanego podatkowo, ponieważ Roth IRA pozwala na podatek -bezpłatne wypłaty kwalifikowanych dystrybucji.
Kluczowe dania na wynos
- Konwersja Roth IRA obejmuje przeniesienie funduszy emerytalnych z tradycyjnego konta IRA lub 401 (k) na konto Roth. Ponieważ ten pierwszy jest odroczony, a Roth jest zwolniony z podatku, należne odroczone podatki dochodowe należy wpłacić na przeliczone fundusze w ten czas. Nie ma kary za wcześniejsze wycofanie się. Strategia ta ma sens, jeśli oszczędzający uważa, że odroczony obowiązek podatkowy na rachunku tradycyjnym wzrośnie w miarę zbliżania się do przejścia na emeryturę, gdzie lepiej jest płacić te podatki teraz niż później.
Jak działa konwersja Roth IRA
Konwersji można dokonać poprzez przeniesienie aktywów bezpośrednio między powiernikami tradycyjnych IRA i przez właściciela IRA dokonującego dystrybucji aktywów z tradycyjnego, SEP lub SIMPLE IRA i przeniesienia kwoty do Roth IRA w ciągu 60 dni otrzymania wypłaconej kwoty. Wszelkie takie konwersje powinny być przeprowadzane z należytą starannością, być może konsultowane z planistą finansowym lub specjalistą ds. Podatków osobistych, ponieważ mogą one mieć poważne konsekwencje podatkowe, jeśli nie zostaną wykonane odpowiednio. Jest to tym ważniejsze, że konwersji Rotha zakończonej po 31 grudnia 2017 r. Nie można już ponownie opisywać - innymi słowy, nie można jej później przywrócić do tradycyjnej IRA.
Kiedy konwersje mają sens
Dużą zaletą konwersji Roth IRA jest możliwość zwolnienia z podatku na emeryturze. Może to być atrakcyjne, jeśli spodziewasz się, że będziesz na wyższym marginesie podatkowym na emeryturze, co zwykle nie jest w przypadku większości osób. Istnieje jednak inny aspekt konwersji, na który zwraca się mniejszą uwagę: poprzez zaplanowanie szeregu konwersji, które zbiegną się z latami, w których przedział podatkowy jest niższy, kwota podatków płaconych za te konwersje zostanie zminimalizowana.
Uwarunkowania podatkowe są kluczem do konwersji Roth IRA. Przeliczenie nie ma większego sensu, jeśli dostaniesz teraz rachunek podatkowy, który będzie znacznie większy niż w przypadku oczekiwania na wycofanie środków. Ponadto ważna jest wartość pieniądza w czasie. Dolar w twoim dniu dzisiaj jest wart więcej niż dolar, który pojawi się w przyszłości. Kolejnym czynnikiem jest to, że nie chcesz dużej konwersji w żadnym roku, aby podnieść cię do wyższego przedziału podatkowego.
Innym aspektem do rozważenia jest dokonanie odliczenia charytatywnego z aktywami z IRA. Zmiany w przepisach podatkowych z 2018 r. W efekcie spowodowały, że odliczenia te odeszły od stołu dla wielu podatników. Ale jeśli chcesz wykorzystać pieniądze z IRA na datek na cele charytatywne, odliczenie podatku od wkładu na rzecz organizacji charytatywnej może wynosić do 60% skorygowanego dochodu brutto pary (AGI) na darowizny gotówkowe i do 30% na darowizny papierów wartościowych, takich jak te w IRA. Jeśli Twój wkład przekracza te limity, IRS pozwala przenieść nadwyżkę na okres do pięciu lat.
Przykład konwersji Rotha
Na przykład, jeśli para małżeńska, która spodziewa się złożyć razem ze 115 000 USD dochodu podlegającego opodatkowaniu, zamieni do 50 000 USD na Roth IRA, może pozostać w granicach 22% krańcowego przedziału podatkowego na 2018 r., Który dotyczy dochodu podlegającego opodatkowaniu od 77 401 USD do 165 000 USD. Dolar powyżej tego limitu doprowadziłby parę do przedziału 24%.
